演示账套

老师，大额医疗补助保险个人部分计入工资申报了个税，扣除了三险（基本养老，基本医疗，失业），这工资和社保的计提发放分录怎么写？

2026-03-08 20:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-03-08 20:12

您好，
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

你好，借：应付职工薪酬—社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款—社会保险费(个人部分) 贷：银行存款。

2021-12-02

基本医疗保险费，不包含“职工大额医疗补助保险（个人缴纳）”

2025-06-11

您好，工伤个人不缴纳，大病计入医疗保险。

2020-10-20

你好，是的，是可以填在这个里面。

2025-02-13

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

2025-10-24