老师，人力资源公司1月份收到用工单位派遣员工工资计入 借:银行存款， 贷:预收账款-ABCDE 1月发工资时 借:主营业务成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资社保公积金 贷:银行存款 2月份给用工单位开发票，差额计税开票确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费 -应交增值税销项 相当于在1月份的时候确认了成本， 在2月份确认的收入， 现在怎么把主营业务收入冲减1月份的成长，怎么调账？

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