我们公司是做机票代理的，我开给客户行程单，然后代订机票款会返给航司，我们公司其实就挣一个服务费和航司佣金。然后用国内航司账单差额纳税，请问怎么做销售收入的这笔分录呢，有没有同行老师解答一下呢
同学，你好
机票代理公司销售收入的会计分录，应严格采用“净额法”确认，仅将服务费与航司佣金作为主营业务收入，代收的机票款作为代收代付负债处理
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老师，您好。请教下：公司开品鉴会，是公司先代垫这笔款然后会计做了1分录。等核销之后厂家会给我们核销这个费用，这个费用会以冲货款的形式冲销。一段时间后厂家会让我们开促销服务费发票给它，会计做了2分录。收到厂家货发票是做了3分录。这样对么？感觉1和2是就同一笔费用借在了预付账款。如果错了，该怎么做呢？
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老师，假设我们公司帮经销商研发了一个App.，然后我们公司代收经销商的货款，每次订单我们会收取一定的费用，代收货款会涉及微信支付宝手续费，微信支付宝会开票给我们公司，然后对应成本也是会开给我们公司，那我们是不是把扣除的手续费和成本以及需要收取的服务费或佣金收入，这三个部分开票给经销商，剩下的金额直接转经销商对公账户，只是属于我的代收款，是这么理解吗
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请问老师，是这样，我们抖音抖店的货款收到后，要返给一个合作伙伴公司，然后我做账，借：银行 贷：其他应付款-合作公司，然后合作公司有给我们开了一张服务费发票，我入账借：销售费用-服务费 贷：其他应付款-合作公司，然后实际付款时借：其他应付款-合作公司 贷：银行 ，这样一来就没法平账了，其他应付款-合作公司还有一个贷方余额，您看这种情况怎样处理？
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老师您好，我公司是做售卖航空机票中介的业务，流程主要是我们跟个人或者旅行团确认好了出发时间和地点，然后去联系航空公司询问价格，确认好价格之后我们会在机票价格上收入一定的手续费，比如机票钱1000元，我实际收取1050元，然后我们付1000给航空公司购买机票，机票直接给客户，自己没有任何留底，客户支付的钱全额1050进我们对公户。 问:1、如何确认收入，是全额计税还是差额计税 2、我们公司没有任何成本发票，航空公司开的机票直接给了客户，我们如何入账
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一家小规模纳税人的汽车4S店，现在有个问题请教老师：我们店还有替其他汽车销售公司代销汽车的业务，还有保险费的返点，比如我们收顾客车款8万，然后交给其他汽车销售公司78000元，我们赚个差价，然后由其他汽车销售公司对客户开具78000的发票，中间这个差价，报销返点1000.我们应该怎么做账？每个月怎么申报税款呀
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银行贷款。给的担保费计入什么科目啊
粤公网安备 44030002003870号
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老师，可以帮我写下分录吗
借：银行存款
贷：其他应付款——航司（代收机票款）
主营业务收入——代理服务费
应交税费——应交增值税（销项税额）
那这笔税费是全额开出去了呀
同学，你好
那你发票是全额开具，税额也是全额开具吗？？
怎么去抵扣呢
发票全额开，税额也是全额，但是可以差额纳税
是不是直接报税的时候差额掉就好了
同学，你好
差额纳税，是要减去成本，才可以差额纳税
是的呀，减掉付给航司的机票款啊
同学，你好
那你开票应该“全额开票，差额征税”这种方式
是的。老师，我开的是行程单的话，行程单跟发票是不是一样的呀
同学，你好
是一样的
行程单也可以差额吗？
同学，你好
不可以差额
那这部分怎么去抵扣呢？一直搞不清楚
同学，你好
你这个不是抵扣增值税了。
那是怎么做呢老师，我确认了代理费收入，然后又开具了行程单，税务和账务怎么处理呢
同学，你好
你是全额开具发票
借：银行存款
贷： 主营业务收入——
应交税费——应交增值税（销项税额）