咨询
Q

@董孝彬老师 在2024年下半年买的电脑金额每台2940,一共买了30台全部入费用了,自制的原始凭证又在折旧这些电脑,今年税务稽查从2022年到2024年度的账查了,也没查到,现在做2025年汇算清缴可以直接把多折旧的调增吗?以后年度就不计提可以吗

2026-03-19 09:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-03-19 09:46

2025 年汇算清缴 在《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》: 会计折旧:填当年计提的电脑折旧 税收折旧:填 0(税法已一次性扣除,不再认折旧) 纳税调增:会计折旧额 = 多扣部分,直接调增 以后年度 不再计提这些电脑的折旧,账上也不再做折旧分录。 若执行小企业会计准则: 借:累计折旧(多提折旧总额) 贷:利润分配 — 未分配利润 若执行企业会计准则: 借:累计折旧(多提折旧总额) 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 — 未分配利润

头像
快账用户2478 追问 2026-03-19 09:49

这样调增不会有风险吧?

头像
齐红老师 解答 2026-03-19 09:50

同学你好 这个没有的

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
2025 年汇算清缴 在《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》: 会计折旧:填当年计提的电脑折旧 税收折旧:填 0(税法已一次性扣除,不再认折旧) 纳税调增:会计折旧额 = 多扣部分,直接调增 以后年度 不再计提这些电脑的折旧,账上也不再做折旧分录。 若执行小企业会计准则: 借:累计折旧(多提折旧总额) 贷:利润分配 — 未分配利润 若执行企业会计准则: 借:累计折旧(多提折旧总额) 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 — 未分配利润
2026-03-19
你好,那25年不需要纳税调增的。以前都处理了
2026-01-31
你好,2025年汇算清缴,购置税部分需要调增,补提折旧部分不需要调增。车辆价款因2024年已调增,2025年无需重复处理。
2026-01-31
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×