2025 年汇算清缴 在《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》: 会计折旧:填当年计提的电脑折旧 税收折旧:填 0(税法已一次性扣除,不再认折旧) 纳税调增:会计折旧额 = 多扣部分,直接调增 以后年度 不再计提这些电脑的折旧,账上也不再做折旧分录。 若执行小企业会计准则: 借:累计折旧(多提折旧总额) 贷:利润分配 — 未分配利润 若执行企业会计准则: 借:累计折旧(多提折旧总额) 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 — 未分配利润

请问老师,单位有一辆车是2023年购入的,但会计是在2024年把这个车的金额和购置税都计入管理费用了,然后2024年汇算清缴的时候把这个车的金额调增了,但是调增的金额没有算购置税,然后在2025年凭证中把购置税和车辆的金额都从管理费用调到了固定资产,还补提了2023和2024年度的折旧,这两项在2025年汇算清缴时需要调增吗?如果调增是不是只调购置税的金额和补提折旧的金额就可以?因为车辆的金额已经在2024年度汇算清缴时调增了!
请问老师,单位有一辆车是2023年购入的,但会计是在2024年把这个车的金额和购置税都计入管理费用了,然后2024年汇算清缴的时候把这个车的金额调增了,但是调增的金额没有算购置税,然后在2025年凭证中把购置税和车辆的金额都从管理费用调到了固定资产,还补提了2023和2024年度的折旧,这两项在2025年汇算清缴时需要调增吗?如果调增是不是只调购置税的金额和补提折旧的金额就可以?因为车辆的金额已经在2024年度汇算清缴时调增了!您刚才解答说2025年不需要调增,但是2024年汇算清缴只调了车辆的金额,购置税没有调增,2025年把购置税从管理费用调到固定资产了,管理费用就少了,这个不需要调增吗?还有2025年补提的2023-2024年的折旧不需要调增吗?2024年汇算清缴没有对折旧进行调整
@董孝彬老师 在2024年下半年买的电脑金额每台2940,一共买了30台全部入费用了,自制的原始凭证又在折旧这些电脑,今年税务稽查从2022年到2024年度的账查了,也没查到,现在做2025年汇算清缴可以直接把多折旧的调增吗?以后年度就不计提可以吗
26年的个税预缴迟了几天缴税会产生滞纳金吗,还是汇算清缴迟了后才会产生滞纳金?
加油站的收入浮动是多大
采购了一批了 养阴口香合剂,这一期有新包装和旧包装,旧包装是万秘堂 养阴口香合剂,新包装是养阴口香合剂,区别是新包装没有品牌名称,其他规格、单价都是一样,请问这一批货供应商合并开在一起吗,都开养阴口香合剂
老师,登记注册类型为(内资个体),不知何时变成了查账征收,请问是不是要像一般纳税人人一样做账呀?
老师在吗现在可以不设监事会,必须得设监事1人,对吗
@董孝彬老师 在2024年下半年买的电脑金额每台2940,一共买了30台全部入费用了,自制的原始凭证又在折旧这些电脑,今年税务稽查从2022年到2024年度的账查了,也没查到,现在做2025年汇算清缴可以直接把多折旧的调增吗?以后年度就不计提可以吗
老师,你好,麻烦咨询一下我们建筑公司,已经预交的税款在哪里查询,打印呢
老师好,我想问公司欠个人的欠款,还不上了,做营业外收入了,这种情况需要缴纳增值税吗?
对于药品而言,同一个商品同样的单价不同的有效时间,可以合并开在一起吗
2024年付出的供应商款,应付账款到现在没来票,如果确定不来票,我想平往来,怎么平呢
这样调增不会有风险吧?
同学你好 这个没有的