原来有个项目是食堂餐饮管理的，现在不干了，当时买食堂用的天然气的时候，做的是借：其他应付款—食堂—天然气 借：应交进项税 贷：银行存款 然后每月计提天然气：借：主营业务成本 贷：其他应付款—食堂—天然气 现在情况是项目结束了还剩下3000块的天然气余额在其他应付款—食堂—天然气科目里面，不含税，现在转给学校了，把当时给我们公司开的发票给了个发票分割单和发票复印件，现在学校把3000块钱打到公司了，怎么做账呢

老板注册了一家新公司留存备用，我们老公司是机加工制造业，他想着万一老公司被人起诉冻结了银行，就用新公司接业务。上次以老公司名义在银行经营贷80万，支付了一个月工资，剩余的要求只能支付货款，对方得给我们开出发票，发票要拍照给银行，老板想把钱套出来，就用新公司给老公司开55万专票，贷款银行把剩余的钱划到了新公司，我们再把钱转到老板一个朋友公司然后套出来。前几天接到税务局电话，说他们系统蓝色预警，我们这新公司开了55万发票，怎么进项就一点点，我就找个理由 说进项还有发票没来。现在怎么办啊，这一点进项还不是针对前面开的销项，是老公司接的业务，要采购材料，老板用新公司跟其他供应商签合同，说人家开给新公司，我们再用新公司开票给老公司

我们是矿山企业，每个月根据出矿吨位*8，计提安全生产费用。借:生产成本-安全生产费用 贷:专项储备-安全生产 ，有支出时候（比如一张和安全生产有关的支出的发票，不含税金额10000，税额1300，价税合计11300），我做账借:专项储备-安全生产 10000 进项税1300 贷:银行存款11300，都在基本存款账户付。然后现在有个问题，来了个新矿长说必须设立一个安全生产费用的专门银行账户，每个月计提的金额从基本账户转到那个账户，和安全有关的费用用那个账户付。但这样会有一个问题，比如这个月是计提的安全费用是50000元，那对公转到安全专用账户50000元。假设使用了50000（收到对应发票不含税44247，税5753），分录还是前面那个分录，但是其中5753不是税么？就是账户里这50000假设都支出完了，但其实专项储备这个科目计提的5万并没有归零，还有贷方余额5753元，所以应该怎么处理？

原来有个项目是食堂餐饮管理的，现在不干了，当时买食堂用的天然气的时候，做的是借：其他应付款—食堂—天然气 借：应交进项税 贷：银行存款 然后每月计提天然气：借：主营业务成本 贷：其他应付款—食堂—天然气 现在情况是项目结束了还剩下3000块的天然气余额在其他应付款—食堂—天然气科目里面，不含税，现在转给学校了，把当时给我们公司开的发票给了个发票分割单和发票复印件，现在学校把3000块钱打到公司了，怎么做账呢