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老师你好,客户25年返利漏开票了,25年发票对方已抵扣完,怎么开这张返利发票

2026-03-27 10:19

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你们开折扣发票就行了哈
2026-02-28
家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知》(国税发〔2004〕136号)规定,对商业企业向供货方收取的与商品销售量、销售额挂钩(如以一定比例、金额、数量计算)的各种返还收入,均应按照平销返利行为的有关规定冲减当期增值税进项税金,不征收营业税。商业企业向供货方收取的各种收入,一律不得开具增值税专用发票。 《国家税务总局关于纳税人折扣折让行为开具红字增值税专用发票问题的通知》(国税函〔2006〕1279号)明确,纳税人销售货物并向购买方开具增值税专用发票后,由于购货方在一定时期内累计购买货物达到一定数量,或者由于市场价格下降等原因,销货方给予购货方相应的价格优惠或补偿等折扣、折让行为,销货方可按现行《增值税专用发票使用规定》的有关规定开具红字增值税专用发票。
2022-10-28
上一年度开给客户的销售发票,本年度给客户进行返利,不建议直接针对上年度的发票单独开一份折扣发票。 原因如下: 从税务合规角度来看,单独针对上年度发票开具折扣发票可能存在风险。税务机关对于跨期发票的处理有严格规定,这种方式可能不被认可,容易引起税务稽查风险。 操作可行性方面,发票管理系统通常对已开具的上年度发票难以直接关联开具折扣发票,可能会遇到系统限制和操作困难。 建议处理方式: 可与客户协商,通过签订返利协议明确返利的金额、计算方式和支付时间等。 在本年度的业务往来中,以新的销售业务为基础,给予客户价格折扣等形式的返利。例如,在新的销售发票中体现折扣金额,降低本次销售的单价或总价,以此实现返利的目的。 同时,要确保返利的处理符合企业的财务制度和会计准则要求,准确记录相关账务。
2024-10-30
您好,这个是对的,和发票对应
2025-08-12
开一行3万,再开一行负数7000元
2024-01-10
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