老师，你好，我现在在一家市政专业分包公司，现在统计税务后台的成本票之后发现比账务入账的还多了近一千万，想针对这些问题，向您咨询一下，后续如何操作，如何避免被税务稽查呢？公司迄今为止开票额在2.6亿，成本在2.8亿，有一千多万成本是因为前期开票错误未入账重新开具，有部分是多开了，有部分普票专票开了两遍，对方不会冲红等问题。

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2026-04-03

1.按照相关规定，开具发票的当月应当确认收入。除非是分几个月开具发票，否则不能先走预收，等半年后项目完工再确认收入结转成本。 2.虽然按照权责发生制，在项目未完成时可能不满足确认收入的所有条件，但由于已经开具了发票，根据增值税相关规定，增值税纳税义务发生时间为开具发票的当天。不过，企业所得税纳税义务的发生时间则不一定是开具发票的当天，而是要根据提供的应税服务的种类来确认。在这种情况下，会计上一般不确认收入。对于该笔业务的成本归集，由于本次比较特殊，除了人工工资外其他费用未产生，那么在确认收入的当月，可以先将人工工资归集到成本中

2024-08-14

你好，当时已经结库存商品贷，银行存款，借主营业务成本带库存商品，已经做了这个是吗？

2025-01-10

你好，第一个是对的呢，入账计入对应部门的工资薪金费用或者劳务成本第二个，一样是计入成本或费用第三个，分别核算的话，国外涉及免税项目不抵扣第四个不需要

2023-11-26

问题一：你们的账务处理基本正确，但可以进行一些优化。收到红冲发票时，应冲减原来入账的成本和进项税额。借：应付账款，贷：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）。收到重开的发票时，按照正常的采购入账。借：库存商品/原材料等，借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款。问题二：软件公司说的算法确实会影响企业所得税。在这种情况下，是否减以前年度损益，需要根据具体情况来判断。如果金额差异对公司业绩没有明显影响，从简化处理的角度，可以直接在当期进行调整，而不追溯到以前年度损益。但如果金额差异较大，对公司业绩造成了明显影响，按照会计准则，应该追溯调整以前年度损益。在你的例子中，原本按照减以前年度损益的净利润是-99 万，如果不减以前年度损益净利润是-125 万多，差异为 26 万。是否追溯调整需要综合考虑多方面因素，如金额的重要性、公司的会计政策、内部管理需求以及对财务报表使用者的影响等。如果决定追溯调整以前年度损益，那么在进行企业所得税申报时，也需要相应调整以前年度的应纳税所得额。同时，要注意在财务报表附注中充分披露这一事项，以便使用者能够理解财务报表的变化原因。

2024-07-15