老师您好，请问2025年的10-12月应交所得税没有计提，在2026年1月才补计提和缴纳，会计分录该怎么做？
小企准则补计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
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老师您好，请问去年11月和12月的社保，在今年1月份才交上，应该怎么做账呢？还有会计分录改怎么写
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老师您好，12月份应交税费-应交增值税没有在12月份计提，1月份直接缴纳了，会计分录要如何做
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老师，请问执行小企业会计制度，22年11、12月没计提也没发工资，23年1月补提补发，应该怎么做分录？做22年汇算清缴时应怎么调整？
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1月份缴纳了上年第四季度的企业所得税，但是在上年12月份没有计提，在1月份计提了，请问会计分录怎么做？
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老师，下午好，请问23年10-12月缴纳企业所得税100元，24年1月怎么做会计分录？要先做计提吗？
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张三是甲公司派乙公司人员，张三社保公积金由甲公司申报交纳，但资金由乙公司承担，每月中末乙公司把工资及1社保公积金款付给甲公司。分录如下，1、收到乙汇款，借：银行存款，贷：其他应付款/张三 2、交纳社保：先正常计提公司员工社保计入费用，张三代收代付不计提，借：管理费用/社保费，贷：应付职工薪酬/社保费， 3、交社保费：借：应付职工薪酬/社保费，代扣代交张三社保单位及个人部分，借其他应付款/张三，其他员工个人部分，借：其他应付款/社保费，然后贷：银行存款 老师你研究下对吗？老师可有详细的分录？如发工资，代缴代扣社保等按1，2，3来，感觉上面分录有错误？
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不用做以前年度损益调整吗
不需要的哈，小企业会计直接那样做
那做了未分配利润后，为什么该科目金额没变化？
你要有变化就更正上年的年末数和本年的年初数
上年的报表都申报了，还能更正吗？如果不更正，会有影响吗？
可以不更正的，就那样调账就行
好的，谢谢老师
不客气，祝你周末愉快，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。