老师您好，请问2025年的10-12月应交所得税没有计提，在2026年1月才补计提和缴纳，会计分录该怎么做？
小企准则补计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
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老师您好，请问去年11月和12月的社保，在今年1月份才交上，应该怎么做账呢？还有会计分录改怎么写
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老师，下午好，请问23年10-12月缴纳企业所得税100元，24年1月怎么做会计分录？要先做计提吗？
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老师 请问去年12月的印花税没有计提，现在要补计提并缴纳 分录怎么做
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我司是建筑公司一般纳税人，2026年1月异地预交2025年12月的异地项目增值税和城建税、企业所得税，需要在2025年12月计提分录吗？分录怎么做？还是在2026年再做分录呢
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老师，公司未分配利润有15万，实缴100万，出让方之间时是夫妻关系，老公把百分之85的股份转给老婆，这样出让价格可以以85万转，然后需要交个人所得税吗？
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不用做以前年度损益调整吗
不需要的哈，小企业会计直接那样做
那做了未分配利润后，为什么该科目金额没变化？
你要有变化就更正上年的年末数和本年的年初数
上年的报表都申报了，还能更正吗？如果不更正，会有影响吗？
可以不更正的，就那样调账就行
好的，谢谢老师
不客气，祝你周末愉快，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。