需要在2025年12月计提,税款归属期为12月,预交是后续缴纳动作,需匹配权责发生制。

建筑公司在异地项目预交的增值税和附加税怎么写分录呢?是一月份交的,到现在还没入账
请问:我们是今年才成立的建筑企业,是一般纳税人,四月在外地的一个项目开具了施工费的发票,1、是不是要在当地预缴增值税和所得税?2、四月份的利润表显示利润总额为负数,我该预提所得税吗?如果要预提,应该怎么预提呢,分录怎么做呢?
在2025年发现2024年多预提了27万劳务费成本,在2025年1月份冲回,请问冲回分录怎么做?2025年的企业所得税汇算清缴时这27万要补交企业所得税吗?还是在2025年汇算清缴时不需要处理。
我公司从2025年1月份在统计局认定建安企业,2025年第一季度报表中预收账款1200万,税局核查:2025年第一季度本地建筑企业取得预收款,未足额预缴增值税。 我公司机构所在地是江门地区,预收款1200万项目预收款项目地点是江门地区的,都需要预缴增值税吗?(税局依据:财税〔2017〕58号 第三条:纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。)
我司是建筑公司一般纳税人,2026年1月异地预交2025年12月的异地项目增值税和城建税、企业所得税,需要在2025年12月计提分录吗?分录怎么做?还是在2026年再做分录呢
国家企业信息里面,解除企业经营异常,怎么申请恢复呢
老师,建筑公司租办公室和装修怎么账务处理
柠檬云财务软件免费版,导入结汇凭证,总提示贷方外币格式不对,怎么修改,
个人代理标签预警,这个是在哪里会提醒?目前我登录公司电子税务局都是正常的
老师,我们老板在网上听课说给法人一年发50万工资,每月29700十年终奖144000可以控制在税率10%,可他只有一个赡养老人可扣1500加社保共2000元专项附加扣除我觉的要高于10%呀
资产负债表、现金流量表、利润表怎么制作,是自动生成的吗
供应商开了发票,过几天又冲红,有什么办法供应商开了发票不能随意冲红,冲红的时候要经过我们公司同意才可以冲
第一次审核定额发票,请问定额发票审核的要点
老师你好,请问一下,如果我今年交了企业所得税,每年都有交企业所得税,那么我注销的时候未分配利润也是正数的,要不要再交税?
请问,应付账款底下面有个暂估,以前做的是二级科目。去年的账,他已经因为这个科目已经替换不了了,他已经用过了。我现在想做往来科目,付给供应商的款,以前做的应付,我是直接在应付下面设个再设个二级科目叫往来单位,然后在里面设置辅助核算,还是用预付账款搞一个,直接做辅助核算呢?因为以前都用的应付,我怕到时候用预付的话又混了,老师,有什么好的建议吗?
. 计提异地预交增值税(预征率一般2%) 借:应交税费-预交增值税 贷:应交税费-未交增值税 . 计提城建税(以预交增值税为计税依据,税率按项目地) 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 . 计提异地预交企业所得税(预征率通常0.2%) 借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
2026年1月缴纳时怎么做分录呢
交应缴税覅额--Xxi 贷银行存款
季度报是亏损的,没有企业所得税要交,现在又计提预交的企业所得税了,那到时怎么做分录呢
到时候退税就,还需要预缴得