我司是建筑公司一般纳税人，2026年1月异地预交2025年12月的异地项目增值税和城建税、企业所得税，需要在2025年12月计提分录吗？分录怎么做？还是在2026年再做分录呢

建筑公司在异地项目预交的增值税和附加税怎么写分录呢？是一月份交的，到现在还没入账

请问：我们是今年才成立的建筑企业，是一般纳税人，四月在外地的一个项目开具了施工费的发票，1、是不是要在当地预缴增值税和所得税？2、四月份的利润表显示利润总额为负数，我该预提所得税吗？如果要预提，应该怎么预提呢，分录怎么做呢？

比如说1.我12月份预缴12月属期的增值税、城建税，教育费附加和地方教育费附加 12月15号实际缴纳了11月属期的增值税、城建税，教育费附加、地方教育费附加 12月30号计提我12月所属期的 增值税、城建税、教育费附加和地方教育费附加 现在交税的分录是怎么做的，

在2025年发现2024年多预提了27万劳务费成本，在2025年1月份冲回，请问冲回分录怎么做？2025年的企业所得税汇算清缴时这27万要补交企业所得税吗？还是在2025年汇算清缴时不需要处理。

我公司从2025年1月份在统计局认定建安企业，2025年第一季度报表中预收账款1200万，税局核查：2025年第一季度本地建筑企业取得预收款，未足额预缴增值税。 我公司机构所在地是江门地区，预收款1200万项目预收款项目地点是江门地区的，都需要预缴增值税吗？（税局依据：财税〔2017〕58号　第三条：纳税人提供建筑服务取得预收款，应在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照本条第三款规定的预征率预缴增值税。）