演示账套

朴老师您好，有这么一个情况，请你内账的角度思考：春节后我们是2月28日上班，所以2月份每个员工就只有一天的收入，但是2月份仍然需要缴纳社保费，由于我们是内账，当初聘请某员工的时候已经双方同意不管以后买不买社保总收入我举个例子就只有6000元/月，如果你不买社保全款给付你6000元工资，如果你买社保就按照6000-当月的社保费余下的差额就现金发放，所以员工A 2月份的工资就举例只有200元，但是公司已经帮她全款缴纳了社保费，所以她收了这个200元工资后需要额外补给公司1000多元的社保费，我们今天已经把2月28日以及3月份的工资全部支付完毕，这个员工收到工资时往上反应2月份收入太低，退回公司社保费之后生活压力非常大，申请公司补偿600元，后面老板同意了并且让财务微信转账600元给她，请问涉及到的这个情况我怎么分录呢

2026-04-09 18:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2026-04-09 18:09

按你内账真实逻辑来做，直接给你最简分录：计提 2 月工资（1 天工资 200）借：管理费用 - 工资 200 贷：应付职工薪酬 - 工资 200 计提公司 %2B 个人全部社保（员工要全额承担）借：其他应收款 - 员工 A 1200（假设社保总额）贷：应付职工薪酬 - 社保 1200 发放 2 月 %2B 3 月工资，员工补回社保差额借：应付职工薪酬 - 工资贷：银行存款贷：其他应收款 - 员工 A 1200 老板同意补偿 600，**转账借：管理费用 - 员工补助 / 福利费 600 贷：银行存款 / ** 600 内账就这样做完，所有科目平掉。