我们是小规模公司，缴纳企业所得税都是直接缴纳没有计提，缴纳分录这样做——借:所得税费用4500，贷:银行4500，年报汇算清缴退回税款4500，退回的税款怎么去做会计分录？当时缴纳时没有计提直接缴纳的，所以退回时会计分录怎么做？麻烦老师会计分录指导一下？这边做有两种分录:分录1:退回的分录是借:银行存款贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整，贷:利润分配一未分配利润。。分录2:借：银行存款4500贷：应交税费一应交企业所得税4500冲回当初多记的费用：借：应交税费一应交企业所得税4500借：所得税费用-4500。。麻烦老师你看一下选会计分录1还是会计分录2比较合适？还是怎么做？

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• 公司收到的咨询公司发票，现代服务，培训费，需要交印花税吗

• 老师，固定资产折旧完了，没有净值，清理没收入，分做

• 老师你好，老板的儿子要出口留学，然后向国内中介机构支付了10多万的费用，如果开票是培训费或咨询费，那这个费用能入公司帐吗？如走公司帐有什么风险

• 老师，企业所得税季度申报表的那本季度的企业所得税减去已预缴的企业所得税，这个预缴的金额包括今年5月企业所得税汇算清缴的金额吗？

• 老师，我单位有700万的库存，可抵扣的税没有了，未分配利润有800多万，最主要库里没有货，这个账得怎么办

• 老师，有家是小规模，还没有税务登记的时候代开发票是免税的，是不是说明税务登记后就也是免税的？

• 老师您好。因为是我算工资，要找人事要些资料。她年龄小点，每次跟她说，她就回个好字，老师，我感觉我讨厌她这样回复，有什么解决的办法

• 老师您好，在上海注册一家小规模纳税人，注册资本最低几万？如果不实缴可以吗？

• 你好老师，小规模纳税人银行走了30多万的账，都没有开票，说是以后也不开票，我都做成未开票收入可以不。有没有风险啥的

• 老师，退汇的凭证怎么入帐