老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢

跨年了，就是1月交上年度的企业所得税，1月补计提

你好，跨年了1月补计提的分录应当是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 然后结转到利润分配—未分配利润

4月会将税费退回来，现在也要结转利润分配--未分配利润吗

你好，是的，需要结转的 

计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师，这样对吗

你好，是的，是这样的

老师，小企业会计准则和会计准则都是一样通过以前年度损益调整吗