老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢
你好，你计提的时候，是当年还是跨年了 ?
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收到退回17年企业所得税，分录： 借：银行存款 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 还是直接做： 借：银行存款 贷：利润分配—未分配利润
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老师，1月交2021年度的企业所得税以下会计分录对吗 计提时 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 这个所得税是预缴，在今年4月清缴时还会退税回来，这样需不需要结转以前年度损益未分配利润呢
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老师，现收到国库退回的2021年企业所得税预缴款，怎么做会计分录，是借银行存款 贷应交税费-应交所得税；借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 ？
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年度企业所得税汇算清缴要交税，计提时会计分录：借：企业所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗？
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请问2022年5月份申报2021年年度汇算清缴时调增后需要缴交企业所得，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 或是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款
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跨年了，就是1月交上年度的企业所得税，1月补计提
你好，跨年了1月补计提的分录应当是 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 然后结转到利润分配—未分配利润
4月会将税费退回来，现在也要结转利润分配--未分配利润吗
你好，是的，需要结转的
计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 交税时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师，这样对吗
你好，是的，是这样的
老师，小企业会计准则和会计准则都是一样通过以前年度损益调整吗
你好，小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目