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老师,我司25年年初对外投资A公司,金额是5000万,25年减少了对A的投资,收回投资款4375万,这对该笔业务,做2025年企业汇算清缴时,需要填哪些相关报表?

2026-04-14 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-14 16:46

你好,1. A105030《投资收益纳税调整明细表》 ​ 填报:处置长期股权投资的账载与税收差异 ​ 2. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ​ 填报:股权(投资)损失的税前扣除金额 ​ 3. A105000《纳税调整项目明细表》 ​ 汇总上述两张表的纳税调整金额

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你好,1. A105030《投资收益纳税调整明细表》 ​ 填报:处置长期股权投资的账载与税收差异 ​ 2. A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ​ 填报:股权(投资)损失的税前扣除金额 ​ 3. A105000《纳税调整项目明细表》 ​ 汇总上述两张表的纳税调整金额
2026-04-14
投资收益纳税调整明细表
2025-05-29
你好,是填入这张 A105030 投资收益纳税调整明细表
2025-05-28
需填 3 张表:1.《A105030 投资收益纳税调整明细表》,选对应投资行次,账载和税收金额填 - 120 万(符合条件时);2.《A105000 纳税调整项目明细表》,无差异则不额外填;3.《A106000 企业所得税弥补亏损明细表》,将亏损纳入年度总亏损填列。记得留存投资损失证明资料。
2025-11-04
这个是做了股权转让吗?
2025-11-04
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