老师我们在更新专精特新的网上资料，就是23-25年实缴税金的口径包含（汇算清缴退税的和出口退税的吗？）例如22年汇算清缴退税200万，实际税金在23年收到了200，这200万要在23年实际缴税的金额中要减掉吗？还是在22年减掉，还是不用算？

老师，我们去年一整年实际要付出的工资是22万多，但是因为钱紧张，还有51300是23年才付的，这样我在做汇算清缴这样填可以吗？帐载金额，实际发生额，和税收金额对吗

老师好，我们公司是高新企业，去年申请了21年的汇算清缴退税，当时申请退的时候因为有缓交的税金没交，所以选的先抵后退，最后抵掉了21年第四季度和22年第一季度的缓交税金，今年我们要申请22年的退税，但是去年我们实际上只交了3千多的税（第一季度应交6千多，交一半，缓一半的），现在年报上显示己预缴6千多，导致退税也显示要退这么多，实际上我们只交了6千多的一半，这种要怎么处理呀

老师，汇算清缴时工资薪金支出填报数据，账面和个税系统有一万多差额，这个差额是22年的工资在23年支付，有退汇和调增，所以体现在了23年应付职工薪酬科目下面，那我应该按哪个数据填报？是不是按个税系统也就是实际支付金额填写？

请问一下大家，就是我们今年补缴了部分23年的工会经费（税务局要求缴的，因为23年我们没缴过工会经费），我们应该怎么做汇算清缴呀，然后23年和24年账务处理应该怎么做呀 就是我不做未分配利润这一项，只在24年做 借 管理费用 贷应付职工薪酬，工会经费 借应付职工薪酬，工会经费 贷 银行存款 然后在23年汇算清缴应付职工薪酬表单里面的工会经费全部填0 在24年的汇算清缴的时候做补缴23年工会经费的金额的张载金额 税收金额和实际金额 可以吗？

老师，您 好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗