郭老师请教一个问题，谢谢

我们fob出口，有垫付了海运费，报关单没数据，货代那边开来免税发票，金额比收款的大，或者小，我要怎么做呢

代收代付的，你自己留存好了这个发票就行， 做的是应收账款

（这运费发票能用吗，我们要不要开给客户，当时报关是fob，没有做运费这笔），收到运费发票，借其他应收款贷应付货款， 收到客户款，怎么做，而且有时候收款金额比开票的大或者小， 我要补分录，或者更正申报表吗

Fob的话不包含国外的海运费保险，所以不用给他开发票，这个发票可以用 什么原因不一致

货代预报多了，或者预报少了

差额放到营业外收支里面

不是销售费用，也不是财务费用，是放营业外收支，老师确定吗

是的 差额做营业外收支

那如果是c&f出口，报关单上的运输费和货代开的海运费有差额调到哪个科目呢，比如按报关单上运费做，借应收账款，贷，主营业务收入，贷其他应付款100，实际货代开票来做，借其他应付款80，贷应付账款，差额20，这种大于或小于差额做哪呢

如果你还是按照Fob的来确认收入 海运费如果是80 借其他应付款100 贷应付账款80营业外收入20

那就是不管fob还是c&f出口，都是用fob确认收入，海运差额不调收入，不冲费用，走营业外收支

是的，他不能调收入 海运的差额，他又不影响你的收入

好的，谢谢郭老师

不用客气工作愉快

有时间接问题吗老师