不征税收入专款专用，怎么报财务报表及季度企业所得税

这个是不要报对吗

您好，财务报表 1.按企业会计准则正常编制与报送。 2.收到专款时，如果不符合立即确认收入条件： 借：银行存款 5000000 贷：递延收益 5000000 3.使用该资金发生费用或形成资产折旧时，按比例结转收入： 借：递延收益 300000 贷：其他收益 300000 （税务处理与此分录无关） 季度企业所得税预缴 1.直接填写a200000表第3行 利润总额 。 2.关键：不征税收入及其支出在季度预缴时不作任何纳税调整，按会计利润总额直接申报。 年度企业所得税汇算清缴 1.在 a105000纳税调整项目明细表 中调整： 调减收入：第8行 不征税收入 。 账载金额 ：填写会计上当年转入 其他收益 的金额（例：300000）。 税收金额 ：填写0。 自动计算调减金额：300000-0=300000。 调增支出：使用该资金形成的支出不得扣除。 如果为费用：在第9行 专项用途财政性资金用于支出所形成的费用 调增（例：300000）。 如果形成资产：其折旧、摊销额在第10行 专项用途财政性资金用于支出所形成的资产折旧、摊销 调增。 2.最终影响：纳税调减额与纳税调增额相等，对应资金净影响为0。计算式示例：(会计利润总额%2B300000)-(300000)=应纳税所得额。 专款专用、单独核算；季度预缴不调整；年度汇算在a105000表第8、9、10行完成 调减收入、调增支出 配对操作。

可是不征税己开票了，企业所得税季.报时说我收入与开据的销项发票不一致

是不用管了是吗？

直接填报对吗？