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老师:你好!劳务人员开增值税来收取劳务取得,在这种情况下,公司还需要做劳务申报吗

2026-04-16 10:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-16 10:29

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-04-16 10:34

您好,需要做劳务申报。 根据《中华人民共和国个人所得税法》第九条及2026年施行的《增值税法实施条例》第三十五条,公司作为支付方,是法定的个人所得税及增值税扣缴义务人。即使个人已代开发票,公司仍必须履行代扣代缴申报义务。 不含税收入=票面金额/(1%2B征收率) 应代扣增值税=不含税收入×征收率 应纳税所得额=不含税收入×(1-20%) 应代扣个税=应纳税所得额×预扣率-速算扣除数 实付金额=票面金额-应代扣增值税-应代扣个税 借:管理费用-劳务费(不含税收入) 贷:银行存款(实付金额)应交税费-代扣代缴增值税(应代扣增值税)应交税费-代扣代缴个人所得税(应代扣个税)

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职称:注册会计师,税务师

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