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老师,你好!有个项目挂靠我们公司,项目金额是402450,然后增值税我按税负2.5,倒推出需要提供的专票,可是专票提供后,企业所得税就达不到2%。而且也不需要提供普票了,这个到了应该怎么算呢

2026-04-20 10:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-20 10:03

开票不含税收入:402450 增值税税负 2.5% → 增值税应交:10061.25 所得税税负 2% → 所得税应交:8049 现状问题 增值税倒算进项太多 → 利润太低 → 企业所得税达不到 2% 预警 最简单合规处理 不再收多余专票 少收进项,用费用普票、工资成本、劳务成本补足企业所得税税负 专票只够保增值税 2.5% 就行,多余不要 挂靠项目按:增值税 2.5% %2B 所得税 2% 双税负平衡算账 绝对不要 不要虚开普票、不要乱暂估,汇算调增利润,硬凑 2% 所得税

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快账用户5684 追问 2026-04-20 10:08

我的意思是我根据增值税算出需要多少专票,根据专票的金额企业所得税就达不到税负率2%,而且也不需要提供普票

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齐红老师 解答 2026-04-20 10:16

同学你好 这样也是的哦

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快账用户5684 追问 2026-04-20 10:17

所以到底怎么算才合适呢

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齐红老师 解答 2026-04-20 10:22

这个看你们自己选择,两种都可以

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职称:注册会计师,税务师

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