老师好，请问如何知道企业所得税汇算清缴的申报数据对不对呢？

老师好 比如福利费账面总额是10万，在做汇缴时，把其中的两万元福利费调整到了业务招待费，也就是调整后的福利费是8万元，那么请问年度汇缴中的职工福利费应该填多少呢？

你的账调了没有，还是说只调表

这个最好和前面的报表填法一样，要不然会有税务风险

老师好 账没有调，只是在做年度汇缴时，调了表

那就还是按10W来填就可以

哦，也就是说虽然把福利费10万中的2万调整到了业务招待费，只是把业务招待费里增加2万元就可以，福利费还是按照10万元来填写，我的理解对吗？

是的，是的，您理解是对的

老师好 为何不按照调整后的8万来做福利费的填写，是因为： 年度汇缴报表中的职工薪酬表上的“工资薪金”➕“福利费”➕单位缴纳的社保部分=4季度企业所得税报表中的“已计入成本费用的职工薪酬” 假如按照调整后的福利费填写的话，这个数据就会比对不上，就会比4季度的数据少了2万 我的理解对吗？

是的，这样就会有税务风险

老师好 也就是说无论福利费在年度汇缴时做任何的调整 都必须按照原来账面的数据填写，这样才能保障跟以前的报表数据保持一致 绝对不能按照调整后的福利费数据来填写福利费，否则就会有预警风险 我的理解对吗？

是的，是的，就是这样的