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之前2025年的预收款,在2026年确定预收款无需开票,能不能在2026年直接按无票收入申报?

2026-04-20 17:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-20 17:19

关键是是那个交易是在25还是26年完成的?是25年完成的就要在25年确认无票收入

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您好,不对。补报无票收入不影响进项税抵扣,只要你的进项发票合规且用于应税项目,依然可以正常抵扣。你只需就这350万收入计算并缴纳销项税。进项不用一一对应,像收付实现制,收到进项就能抵的 假设你是一般纳税人,适用13%税率,且350万为不含税销售额,计算如下: 销项税额=3500000*13%=455000 价税合计=3500000%2B455000=3955000 借:应收账款 3955000 贷:主营业务收入 3500000,应交税费-应交增值税(销项税额)455000
2026-03-23
不能那样操作,你2月开票就是13%税率了,除非对方愿意补增值税差价
2025-12-24
你好,可以直接转为收入,计提销项税
2023-03-28
你好,第四季度的利润表变了肯定要更正汇算清缴的
2026-03-19
是的。是的,这样处理是对的。贷方还有应交税费。
2022-10-21
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