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老师,汇算清缴105080表,资产折旧,摊销及纳税调整差,5.税收折旧,摊销金额,是填本年累计折旧,摊销金额?

2026-04-20 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-20 16:36

一般情况下每列数字依次:第1列=4列,第2列=5列, 第3列=8列 第1列填原值,2列是本年计提的折旧,3列是填累计折旧 税收金额就是本年折旧和摊销的金额

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一般情况下每列数字依次:第1列=4列,第2列=5列, 第3列=8列 第1列填原值,2列是本年计提的折旧,3列是填累计折旧 税收金额就是本年折旧和摊销的金额
2026-04-20
你好,本年是2023年1~12月份的累计, 累计折旧是从购买的时候截止到2023年12月底的。
2024-03-19
1.资产原值:资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。对于当年有固定资产清理的情况,资产原值应包含所有尚未清理完毕的固定资产的原值。若清理的固定资产在年初已存在,其原值应继续列入;若年中清理,且清理完毕,则不应再列入。 2.本年折旧、摊销额:此部分应填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。对于清理的固定资产,如果在清理前已经计提了折旧,那么这部分折旧应计入本年折旧额中。若固定资产在年中清理完毕,那么清理后的期间不应再计提折旧。 3.累计折旧、摊销额:此部分应填报纳税人会计核算的累计(含本年)资产折旧、摊销额。这意味着要加上以前年度已经计提的折旧和摊销,以及本年计提的折旧和摊销。对于清理的固定资产,其从购置到清理前的所有折旧都应计入累计折旧中。
2024-03-08
你好 这几个数字是要看科目余额表固定资产和累计折旧的金额的
2023-04-08
你好,如果你有发票,你的折旧正常抵扣的是一样的。
2024-03-20
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