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老师您好,我们公司小规模,一季度开了不到20万元的发票,但没有进项,是不是需要交增值税呢

2026-04-20 20:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-20 20:34

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齐红老师 解答 2026-04-20 20:40

您好,不需要交增值税。 你们一季度开票不到20万,没超过免税线,直接免征。小规模本来就不抵扣进项,所以“没进项”不影响免增值税。 但有两个细节你得注意: 看发票类型:如果开的全是普票,增值税就是0;但如果里面有专票,专票那部分是要按1%交税的(专票不能免税)。 企业所得税风险:增值税虽然免了,但你没进项(成本票),账面利润就会虚高,到时候算企业所得税时可能会多交税,也容易被税务局查“有销无进”。 政策依据:现行小规模季度30万免征政策(财政部 税务总局2023年第19号公告,有效期至2027年底)。*(注:起征点目前仍是30万,不是20万,所以你们不到20万绝对安全)。*

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