＃提问＃我们收到半年的租赁费发票1080元，已经付了款，但是我们本月按月分摊102元，该怎么入账呢？需要提现这个收到的发票吗？ 如果做 借：应付账款1080 贷方：银行存款1080 分摊的话借：管理费用102 贷方：应付账款102 就会显示人家还差我们发票，但是人家开了1080的发票，我该怎么做账
你现在的做法问题就在于：**没把发票先入账，只做了付款和分摊，导致应付账款一直挂着，看起来像对方欠票**。 正确做法是：**收到发票先全额进“长期待摊费用/预付账款”，再按月摊销**，这样既体现发票，又能每月只入102费用。 一、正确分录（最标准、最稳妥） 1）收到半年租赁费发票，同时付款 借：预付账款—租赁费 1080 贷：银行存款 1080 （这一步就**体现了你已经收到发票、付了款**） 2）本月摊销 1 个月（1080÷6=180？你写的102我先按你说的102走） 借：管理费用—租赁费 102 贷：预付账款—租赁费 102 以后每个月都做这一笔，连续摊6个月。 二、这样做的好处 1. **预付账款借方 1080** = 已收发票、已付款 2. **每月贷方摊销 102** = 按月进费用 3. 不会出现“应付账款挂账”，不会显得对方欠你发票 4. 税务、审计都认可 三、如果你已经按你原来的分录做了，怎么更正？ 你原来： - 借：应付账款 1080 - 贷：银行存款 1080 - 摊销：借管理费用102 / 贷应付账款102 更正一笔即可：** 借：预付账款—租赁费 1080 贷：应付账款 1080 然后以后每月正常摊销： 借：管理费用 102 贷：预付账款 102 这样应付账款就平了，**发票也体现了**。 四、简单总结 - 收到**半年发票%2B付款**：走 `预付账款` - 每月只用一部分费用：**按月摊销** - 绝对不要用应付账款来回冲，否则永远挂着，看起来像缺票
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＃提问＃我们收到半年的租赁费发票1080元，已经付了款，但是我们本月按月分摊102元，该怎么入账呢？需要提现这个收到的发票吗？ 如果做 借：应付账款1080 贷方：银行存款1080 分摊的话借：管理费用102 贷方：应付账款102 就会显示人家还差我们发票，但是人家开了1080的发票，我该怎么做账
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