老师您好，因为2月收到被投资企业25年的投资收益，已入账，在申报第一季度企业所得税的时候，已在申报表投资收益栏填写并申报了，而且是免企业所得税的，这样操作对吗？还是说第一季度不申报在申报年度企业所得税的时候申报呢？

一季度必须申报：分红在 2 月入账，当期就要报季度所得税填在免税收入（股息红利免税），不用交税，你操作合规年度汇算再填 A107011 表备案一遍即可，不用等到年报才报一句话要点居民企业分红：季度预缴正常报 %2B 免税调减，年度汇算再台账留存，不能压到年报才报

2026-04-22

那个是填写在减计收入栏

2026-04-14

投资收益是否需要缴纳经营所得税，主要取决于投资收益的性质和来源。一般来说，企业的投资收益如果来源于其日常经营活动中产生的利润，则需要缴纳经营所得税。然而，如果投资收益来源于企业持有的投资资产，比如股票、债券等，按照税法规定，这些投资收益通常不需要缴纳经营所得税，而是作为企业的免税收入处理。在申报经营所得时，如果投资收益属于免税收入，则不需要在利润表中填报，也不需要缴纳经营所得税。如果投资收益不属于免税收入，则需要填报在利润表中，并在申报经营所得税时将其纳入应纳税所得额计算。因此，如果投资收益属于免税收入，在申报经营所得时，只需要填报企业通过经营活动产生的利润即可。如果投资收益不属于免税收入，则需要在利润表中填报，并在申报经营所得税时将其纳入应纳税所得额计算

2024-01-05

您好，朴老师现在不在线，我来回答下好不好。会导致数据对不上。因为增值税申报表已更正，但企业所得税申报表未更正，两者数据逻辑矛盾。假设第一季度更正增值税时，补报收入100000元。那么，第一季度企业所得税申报的收入也应增加100000元。若第四季度仍按旧账面申报，会导致全年累计收入少计100000元，与增值税申报数据不符。我们要同步更正对应期间的企业所得税申报表，确保数据逻辑一致。

2026-01-03

你好；你 3季度怎么写的；你注意季度初的数据人数和资产总额是你 2季度季末的人数和资产总额哦

2022-10-21