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请问进项票在5.31号取回,都可以税前扣除去年汇算清缴企业所得税。可是1月份已经报了年报,现在取回还可以吗。之前报的已经减掉我现在拿回来的进项票金额了

2026-04-22 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-04-22 15:20

可以的,你现在更正申报就行

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你好,汇算清交之前收到发票才可以的。
2023-11-09
这个月红冲后重新开张发票,一正一负,是不需要缴税的
2024-05-16
可以的,可以这么做。
2023-01-09
早上好,1.24年不可以税前扣除。因未在24年预提且汇算清缴期已过,26年取得的发票不能直接在24年扣除。 2.更正申报24年汇算清缴就可以扣除。通过 追补扣除 政策,更正24年申报表将其扣除。账务分录为: 借:以前年度损益调整 500元 贷:银行存款/其他应付款 500元 3.记在25年预提并行是不行的。此费用实际发生于24年,如果硬性计入25年并扣除,属于跨期费用违规扣除,存在税务风险。权责发生制原则要求费用在实际发生年度确认,与何时取得发票无关。
2026-04-17
现在退回去是做相反分录
2022-07-05
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