老师，请问22年有利润，还没有拿发票回来，我现在报上个季度的企业所得税，我可以在账面上暂估成本吗？然后汇算清缴前把发票找回来
可以的，可以这么做。
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老师好，比如企业所得税汇算清缴之前拿回成本票都可以吧 比如现在申报2020年第四季度的，发票没有收到，我先进行暂估，等到2021年2月或者3月拿到发票，然后进行红冲暂估，把拿回的发票直接计入2020年可以吗？
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老师，请问22年有利润，还没有拿发票回来，我现在报上个季度的企业所得税，我可以在账面上暂估成本吗？然后汇算清缴前把发票找回来
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老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
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老师 我2022年度的有一个暂估原材料发票回来了 然后忘记冲红了 然后汇算清缴也没有交税我以为我冲了， 现在冲红还来得及吗
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早上好老师，我们22年的原料票200万在今年3月才开回来，(因之前一没开票回，我直接做暂估入成本)那今年做23年企所税汇算清缴时可抵22年的成本吗？(调表不调账是指调企业所得税汇算清缴吗？)
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老师，内部研究开发形成的无形资产只产生暂时性差异，但不确认递延所得税费用，也不影响应交所得税。而研发支出中的费用化支出不产生暂时性差异，不缺人递延所得税费用，但是会影响到应交所得税。这样理解对么
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老师，研究支出的费用化支出不产生暂时性差异，但会影响所得税费用么，那它确认递延所得税么
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老师，如果一道题里面有无形资产和商誉，那他俩会带来的影响仅仅是暂时性差异么？如果此题让求所得税费用和递延所得税，他俩会影响到么
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那我到时候找回来的发票怎么调整暂估的账呢？
是实际的业务吗？如果是实际的业务，账上不用动，然后纳税调整的时候，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额调增就可以了。
意思是到时候发票拿回来之后直接附到22年暂估的凭证后面吗，不用红冲重新做这样子吗？
为什么还要进行纳税调整
好，对的，是的，是这么做的。
如果暂估了5万，发票只拿回来了4万，剩下的1万账面上需要冲掉吗？如果要的话分录我应该怎么写呢？
借应付账款，贷以前年度损益调整1万，借以前年损益调整1万，贷利润分配未分配利润1万。
老师，这个所得税的分录做法也发我一下
借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷银行
老师，小会计准则下我需要把上面以前年度损益换成未分配利润吧
对的，是的，是这么做的。