老师，请问22年有利润，还没有拿发票回来，我现在报上个季度的企业所得税，我可以在账面上暂估成本吗？然后汇算清缴前把发票找回来
可以的，可以这么做。
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老师，请问22年有利润，还没有拿发票回来，我现在报上个季度的企业所得税，我可以在账面上暂估成本吗？然后汇算清缴前把发票找回来
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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小规模。 老师，我12月的时候暂估成本并结转了。今年发现暂估的成本有些发票收不回来了。我可以直接在今年第一季度的时候红冲暂估的成本和结转成本的分录，然后按收到的发票做正确的分录。然后直接在第一季度的申报里面把去年多暂估的成本少交的税一起报掉，这样可以吗？还是一定要在22年汇算清缴调增成本？
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老师，麻烦问下我们企业所得税汇算清缴的时候她暂估的没有回来发票，她的分录是：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，我现在票回不来了，我能这么做分录不？借：应付账款-暂估，贷：本年利润-未分配利润
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那我到时候找回来的发票怎么调整暂估的账呢？
是实际的业务吗？如果是实际的业务，账上不用动，然后纳税调整的时候，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额调增就可以了。
意思是到时候发票拿回来之后直接附到22年暂估的凭证后面吗，不用红冲重新做这样子吗？
为什么还要进行纳税调整
好，对的，是的，是这么做的。
如果暂估了5万，发票只拿回来了4万，剩下的1万账面上需要冲掉吗？如果要的话分录我应该怎么写呢？
借应付账款，贷以前年度损益调整1万，借以前年损益调整1万，贷利润分配未分配利润1万。
老师，这个所得税的分录做法也发我一下
借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷银行
老师，小会计准则下我需要把上面以前年度损益换成未分配利润吧
对的，是的，是这么做的。