找朴老师解决一下问题,谢! 1、前段时间不是找你咨询过,就是要在25年调1296万的账,然后对应做成本过来,其中,人工+委外占比25%,刚好委外加工这块25年已付款未开票还有267万,所以,全部调成了按委外加工做成本 2\\几个加工厂都在申请额度了,其中一家最大加工厂要开134W加工票,他们申请额度,税局那边要到厂核实,说他们没有进项票,他们是小规模纳税人,我们提供原材料,他们纯加工 3、我现在的问题是,对方财务做的账,不知道有没有做得合理了,如果做得不合理,是否又是牵扯到我们公司吗? 老板担心,想让我向他们财务了解一下情况,我需要从哪几点去跟他们的财务沟通,或者是否让他们提供财务报表,明细账,总账

老师说得对,我怕开口问对方拿全套财报总账,人家不乐意 银行流水:其中有一家供应商,与25年实际已付款未开票金额,我们要求开多了61W才能够做成本,那么,也要对应公对公付款吗?能不能在26年分多笔汇款 对方成本:人工,水电租金,设备折旧,要怎么跟对方财务沟通,有没有符合纯加工厂的账吗?现担心成本费用不够

要对公，分多笔付你得和对方协商

我们提供原材料,他们需要写领料单吗? 完工成品他们要写送货入库单,加工出库单,对吧 对方成本:人工,水电租金,设备折旧,要怎么跟对方财务沟通,有没有符合纯加工厂的账吗? 担心成本费用不够了,能回答一下这个问题吗

不用要全套财报总账、明细账，对方不会配合，只问关键几项就行。 多开的 61 万加工费：必须公对公走流水，可以 2026 年分多笔慢慢补付，完全可行。 和对方财务沟通话术极简要点 确认他们账面有足额人工、租金、水电、设备折旧费用，能支撑纯加工业务，成本配比合理，不会因为无进项被认定异常开票。 单据必备（规避牵连风险） 你们提供原材料，对方必须留存领料单；加工完工要有加工出库单、送货单、我方入库单，资料齐全业务才真实。 对方是纯加工、你们供料 小规模本身没有材料进项属于正常，税局核查合理，只要对方自身运营成本齐全，不会牵连你司。 对方账务不合理风险 只要三流一致、单据完整、付款真实，单纯对方内部做账不规范，不会牵连你们。

以上明白了 还有一个问题,刚老板要我算一下,如果我们工厂申请做生产型出口,划不划算,这个要从哪几方面考虑

1. 看退税率，退税率越高越划算。 2. 看进项发票是否充足，无票采购多就不适合自营出口。 3. 看年出口额，额度小选外贸代理更省钱。 4. 算额外成本，报关、退税人工、资料管理都会增加开支。 5. 看资金压力，生产型退税周期长，会占用现金流。 6. 看账务合规性，外账不规范、资料不全，退税稽查风险大。 7. 短期少量出口选代理，长期稳定大单再办生产型自营退税。

老师,能具体举个数字例子怎么算吗?那办理生产出口划算吗?我没有搞懂 现在账上进销占比是70%(材料占成本是70%)实际能取得发票,材料票最多只有50%左右,然后就是租金,水电,人工才有票

生产型出口 = 免抵退，征税率 13%；假设产品退税率 13%外销不含税收入：1000 万材料成本占比 70%，有进项专票的材料只占 50%，剩下材料无票；租金、水电、人工少量进项 总材料成本：万万 有专票可抵扣材料：万万 材料进项税额：万万 外加水电、房租少量进项，合计可抵扣进项约 52 万 一、自营生产出口 实际能退多少税 退税率 13%，无征退差理论应退上限 = 外销收入 ×13%万万但你进项只有 52 万 实际只能退税：52 万 二、隐性成本 无票材料 450 万，一直无票入账，税务风险极高，出口退税核查必查库存、采购 需单独办理进出口权、报关、退税申报，每月多花人工、服务费 退税滞留 1-3 个月，占用流动资金 三、对比外贸代理出口 代理费一般 1.5% 左右1000 万营收代理费 = 15 万代理按你开票金额退税，你缺进项的问题全部由代理规避，不用整改账务

老师,那结论是啥,是赚还是亏了,我们不会让外贸公司代理出口

自己做生产型出口就可以

老师,可以说重点吗?我就是不太明白,那做生产型出口退税是有得赚吗

等我回去给你看，接孩子，在路上

老师,以上的问题,能帮忙具体分析算算吗?我们老板这边催我了,麻烦给一下建议,谢

直接选代理出口，比自营赚得多、风险小太多 1. 自营出口 能退税：52万 ​无票450万要多交所得税：112.5万 ​最终倒亏60.5万，还承担稽查风险 2. 代理出口 可退满额：130万 ​扣代理费15万，净得：115万 ​无进项压力、无无票成本风险 3. 最终差距 代理比自营多赚175.5万，还省去退税人工、账务整改成本。

我们不会考虑代理出口,老板就是让我算自己出口有没有得赚 照上面算按取得的发票占比53%,是亏了,是这样吗