请教个问题，伊朗和美国战争期间国外客户的货物退回后又二次发货的，发生海运费怎么处理

1）第一次出口（原发货）借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 销项海运费（原出口）：借：销售费用 - 运杂费贷：银行存款 2）货物退回（伊朗战争原因退运）冲减原收入：借：主营业务收入借：应交税费 - 销项贷：应收账款退运回国的海运费（国外→中国）：借：销售费用 - 运杂费（战争原因，属经营费用）贷：银行存款货物入库：借：库存商品贷：主营业务成本 3）二次发货（重新出口）按新出口正常做账：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费 - 销项二次发货海运费（中国→伊朗）：借：销售费用 - 运杂费贷：银行存款三、税务处理（核心要点）退税：原出口已退税：退运当期负数冲减原退税数据，补缴已退税款。二次发货：按新出口报关单正常申报退税。退运进口税：因战争不可抗力退运、6 个月内原状退回：可申请免征进口关税、增值税。需向海关提交：退运协议、情况说明（战争原因）、原出口报关单、提单等。费用抵扣：来回海运费、代理费专票：进项可正常抵扣。

2026-04-29

你好；出口退税企业的发票开具按FOB价开，而收款含有运费，那运费应该从销售收入中减去，在费用支出里面增加运费的记录

2023-08-09

同学您好，这笔费用从业务流程上来讲，贵司卖出的货物和进口货物，是两个独立的业务，进口业务发生的费用也和A公司没有关联。如何结算费用，就要看贵司和A公司私下是如何协商的了。除了进口增值税可以抵扣，笼统上讲可以不算做损失，其他的都要算作额外支出。

2023-10-25

你好这个主要是看你们自己的协议了

2023-10-25

在这种情况下，您可能需要考虑以下几个步骤：确定退货原因：首先需要确定退货的原因，是因为质量问题、运输问题还是其他原因。这可能会影响您与A客户之间的关系，以及后续费用的计算。与A客户协商：与A客户协商解决退货问题，包括退回货物、换货或者退款等方案。如果协商结果需要退回货物，您需要确定退回货物的具体数量和价值。处理进口关税、增值税和相关费用：根据我国海关规定，进口关税和增值税应该由进口方支付。因此，您需要向A客户收取相应的关税和增值税费用。同时，您也需要支付货代代理费、陆运费和代理费等费用。与货代代理协商：与货代代理协商确定具体的费用明细和金额，确保您的权益得到保障。与A客户结算费用：根据协商结果和实际支出情况，与A客户结算相关费用。如果协商结果是退回货物并退款，您需要扣除相关税费后将剩余款项退还给A客户。如果协商结果是换货，您需要将换货的税费与A客户协商解决。需要注意的是，具体的操作流程和费用明细可能因地区和具体情况而有所不同。因此，在实际操作中，您需要结合当地法律法规和实际情况进行具体操作。

2023-10-25