老师，我需要编辑一份财务报表，包括现金流量表，请问现金流量表该如何编辑？它与各个科目间的关系是什么，请老师指教一下

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2026-05-01

你好；比如资产负债表的未分配利润期末数=未分配利润的期初数%2B利润表的本年净利润—分配的股利-提取的盈余公积现金流量中的期末现金及现金等价物余额=资产负债表中的货币资金期末数 ‘ 编制的话一般是根据科目余额表来编制负债表和利润表；流量表就得根据你实际业务来分析编制的 ’

2022-03-29

你好，资产负债表未分配利润期末减去除等于利润表的净利润累计

2024-03-11

你好；你们是要根据负债表或者利润表来编制流量表的意思吗

2023-05-10

您好！第一，就是配合招投标部门提供财务数据，主要就是上年收入利润，资产负债率以及现金流量等等指标， 2.现金流量一般指经营活动现金流量，也就是经营活动现金流入减掉经营活动现金流出后的净额， 3.总资产报酬率，就是净利润除以平均总资产

2022-03-18

齐红老师解答 2026-05-01 12:06

您好，编制现金流量表，就是盯着银行存款日记账，把每一笔真金白银的进出，按“经营、投资、筹资”分门别类贴好标签。政策上要遵守《企业会计准则第31号——现金流量表》（财会〔2006〕3号），最终编完后，表里的“现金及现金等价物净增加额”必须等于资产负债表里“货币资金”的期末数减去期初数，这是最硬的对账底线。 1. 打开Excel或财务软件，先导出银行流水和现金日记账。逐笔看凭证，判断这笔钱是“日常买卖”（经营）、“买楼买设备”（投资）还是“找钱还债”（筹资）。把属于经营活动的收支加总，投资活动的收支加总，筹资活动的收支加总，最后把这三个数加起来，就是本期现金净增加额。 2. 与各个科目的关系（数据来源）经营活动：主要跟主营业务收入（卖货收款）、应收账款（收回欠款）、存货（采购付款）、应付职工薪酬（发工资）、应交税费（交税）打交道。投资活动：主要看固定资产、无形资产（买或卖设备房产）、长期股权投资（投钱或收回投资）。筹资活动：主要对应短期/长期借款（找银行借钱或还钱）、实收资本（股东投钱）、应付股利（给股东分红）。 3. 利息处理：付给银行的借款利息算在筹资活动，但银行给你发的存款利息算在经营活动，别放混了。受限资金：银行冻结的钱或不能随时取的定期存单，不能算作“现金及现金等价物”，要在附注里单独披露。票据流转：如果用银行承兑汇票直接付货款，因为没动用到银行账户里的真钱，这笔业务不用填进现金流量表。