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公司借款一年期借款200万 到期一次还本付息 从借款到还款的账务处理

2026-05-04 10:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-04 10:35

借:银行存款     2,000,000
贷:短期借款     2,000,000

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齐红老师 解答 2026-05-04 10:36

假设年利率为5%(需根据实际合同利率调整),每月应计利息计算:
2,000,000 × 5% ÷ 12 = 8,333.33元
借:财务费用-利息支出  8,333.33
贷:应付利息      8,333.33

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齐红老师 解答 2026-05-04 10:36

总还款金额:
本金2,000,000 %2B 利息(8,333.33 × 12)= 2,100,000元
借:短期借款     2,000,000
  应付利息     100,000
贷:银行存款     2,100,000

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