老师，年度汇算清缴，存货盘亏要填写吗？

哦，具体填写在哪行？

A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
第7行“存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失”

哦，诉讼费还要填？有税前扣除凭证

这个是有发票的吗

法院那种税前扣除的电子凭证

这种不用调，可以扣的

嗯，上述存货盘亏，因为没有实物，没有原材料明细，所以一直没有拿给老板审批，挂的是以前年度损益调整科目，这个表要怎么填？

这个要只是调账的，你要调增处理的吧

就做了这个凭证，因为没有原材料明细，所以没有給老板审批，这个怎么填申报表？

这个你汇算清缴要调增处理，不用填盘亏表，纳税调整明细表调增处理

凭证上面那个待处理财产损益科目不用结转吗？

这个转到费用中，抵扣了企税，所以汇算清缴你调增处理就可以

老板没审批，还没有转到费用，也可以调增吗？

没转到费用不用调增，因为这个并没有影响损益

哦，如果转到费用，是不是填这两个数就可以了？中间那些要填吗？

还有上图这个进项税额31324.52转出到以前损益调整科目，这个也要调增是吧？

不用，这个没有转到费用不用调

嗯，上面还有一个问题，最后问了两个