老师，有关于增值税进项抵扣的嘛？像员工报销的那些费用哪些是可以抵扣进项的？那些是不能抵扣的有吗？

您好，关于员工报销费用的增值税进项抵扣原则是“凭票抵扣%2B用途判定”，通俗来讲就是：必须拿到合规的抵扣凭证（如专票），且这笔钱得实实在在花在公司经营上，而不是花在“人”身上。 1是明确可以抵扣的项目。 主要包括员工因公出差产生的住宿费（需索取增值税专用发票）、国内旅客运输服务（如飞机票、火车票、汽车票，凭注明旅客身份信息的票据计算抵扣），以及日常办公采购、会议费、培训费、公司名下车辆的加油维修费等。这里的关键是“公对公”和“为经营”，比如员工去外地谈生意住的酒店，拿到专票就能抵；但如果是员工自己去旅游，这就不行了。 2.是绝对不能抵扣的项目，这是红线。 根据财税〔2016〕36号文附件1第二十七条规定，购进的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，以及用于集体福利或者个人消费的购进货物、服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。落实到报销上，就是所有的餐饮费（哪怕是出差的餐补）、员工福利费（如过节发的粽子、团建旅游、体检费）、业务招待费（请客户的饭局、送的礼品）以及员工个人的消费，统统都不能抵扣，即便拿到了专票也得做进项税额转出。 3.是特殊情况和记忆口诀。 有两个容易混淆的点：一是通行费，现在电子普通发票可以直接勾选抵扣；二是贷款服务，利息支出和相关手续费也是明文规定不能抵扣的。简单记：“吃（餐饮）、喝（招待）、玩（娱乐）、福（福利）、贷（利息）”这五个字开头的费用，报销时千万别想着抵税；只有“住（住宿）、行（交通）、办（办公）”且与经营直接相关的，才能放心大胆地拿专票去财务抵扣。

比如1万的不含税，300的税额，含税就是10300元，这张票可以抵扣的话，那我账务处理怎么做呢

还有公司名义买的车那个车子的维修费专票可以抵扣吗？

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

您好，好的，2个问题我分开来回答下

好滴，谢谢老师