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税务申报利润表,表中有管理费用,管理费用下有其中业务招待费,z可以只填管理费用总额吗业务招待费不填

2026-05-07 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-07 16:35

可以。 月报 / 季报利润表:管理费用填总额,业务招待费有就填、没有或不想填可空,不强制。 但: 汇算清缴时,A104000 期间费用明细表里的业务招待费必须如实填; 同时在A105000 纳税调整表里做限额调整(发生额的 60% 与营收的 5‰孰低)

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可以。 月报 / 季报利润表:管理费用填总额,业务招待费有就填、没有或不想填可空,不强制。 但: 汇算清缴时,A104000 期间费用明细表里的业务招待费必须如实填; 同时在A105000 纳税调整表里做限额调整(发生额的 60% 与营收的 5‰孰低)
2026-05-07
不管那个,据实申报了就行
2026-03-23
您好,那就只列管理费用费用下的 业务招待费 ,在年度的期间费用A104000表第4行就都有了
2024-06-16
你好,所有的招待费送给客户的或者是外面的人的都是。
2022-10-12
您好,这个最好一致,怕有税务风险
2026-03-23
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