老师好，请教一下，为什么固定资产折旧表原值及累计折旧额与报表相同，可净值与报表不一样，是怎么回事
原值、累计折旧都和报表对得上，唯独净值对不上，只可能这几种情况： 有固定资产已处置报废 账面已经做了资产清理，原值折旧从台账剔除，但折旧明细表没同步删掉，两边净值就差了。 有固定资产不提折旧 比如土地、已提足折旧仍在用的资产，明细表还挂着原值，没计折旧，报表净值已调整，造成差额。 固定资产减值准备 报表扣了资产减值，折旧表只核算原值和累计折旧、不含减值，净值自然对不上。 四舍五入尾差 每月折旧保留小数位数不一样，长年累计下来，净值出现几分到几十元差额。 台账和报表口径不一致 折旧表只列在用资产，资产负债表包含闲置、待处置资产，口径不同净值就有差
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老师，那有差额要怎么处理呢。就是固定资产折旧，没涉及到土地等
先核对：把已报废已处置资产从折旧明细表删掉，和账上清理数据同步。 找出提足折旧的资产，在折旧表停止计提，不再新增折旧额。 尾差几分几毛：直接在当月做一笔调整折旧凭证，把净值调平，尾差计入管理费用。 有减值准备的：折旧表备注单独列减值，不要硬跟报表净值强行一致，账表各自口径标注清楚即可。 统一以后口径：折旧表只统计正常在用、正常计提折旧的资产，处置、提足、停用资产单独列表，不混在折旧主表里。