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主体是珠宝店,客户拿了个旧珠宝过来换了个原价2万的珠宝,客户的旧珠宝大概价值1万5,补差价补了6000块钱。 我们开发票应该开多少金额的发票?如果客户要求开2万的话,我们要怎么做账?请帮我把分录和金额做一下,还有就是报税我的增值税和消费税是应该按多少钱来申报?,谢谢

2026-05-09 16:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-09 16:50

一、 新珠宝标价 20000,旧金作价 15000,客户补差价 6000。 二、正常合规做法 开票:只开差价 6000 增值税、消费税:只按实际收取的6000计税申报。 分录 收旧金: 借:库存商品 - 旧珠宝 15000 贷:主营业务收入 15000 收差价、交付新货: 借:银行存款 6000 贷:主营业务收入 不含税差价 贷:应交税费 - 销项税 三、客户强制要开 20000 全额发票 可以开,但增值税、消费税必须按 20000 全额申报,多交税。 账务:依旧按旧金 15000 入账,收款 6000,票面 20000 差额视作让利,按票面全额做收入和销项税

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齐红老师 | 官方答疑老师

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