出口退税申报整个流程

一、前期资质备案（新企业必做，只做一次） 1. 海关+电子口岸 - 办理进出口收发货人备案，取得海关注册编码。 - 办理电子口岸IC卡/法人卡，用于下载报关单。 2. 税务出口退（免）税备案（电子税务局）路径：我要办税 → 出口退税管理 → 出口退（免）税备案提交： - 营业执照 - 开户许可证/退税账户信息 - 海关注册编码 - 《出口退（免）税备案表》审核：1–3个工作日通过。

2026-05-10

同学您好，出口退税整个流程 https://xinzhi.wenda.so.com/a/1546923513202878

2023-12-16

尊敬的学员您好！参考一下。出口退税负数冲减怎么做? 1:点击向导,选择"第一步、免抵退税数据采集","生成出口货物冲减明细",在索引窗口选择想要重建的记录; 2:点击"冲减出口"红色按钮,在弹出的对话框中选择冲减所属期,并将"单证收齐后冲减"前面的√去掉. 需要注意的是,做红字冲减的数据,不能在冲减当期作单证收齐处理,否则在数据一致性检查的时候,系统不允许通过. 并且在进行冲减的时候一定要注意,必须在单证收齐的月份进行红字冲减,必须在当期出口销售额大于冲减销售额的月份进行冲减,否则在生成明细申报数据的时候,系统也会提示数据一致性检查出错.

2023-06-18

https://baijiahao.baidu.com/s?id=1725997924366245884&wfr=spider&for=pc您可以看下这个网址~

2022-04-20

电子税务局开票业务里面蓝字发票开具在这里面选择零税率进项发票让对方给你开专票，退税率和进项发票税率一样的退进项发票上面的税额这个需要选择退税勾选你申报增值税之前就得收到这个发票，而且选择了退税申报的增值税出口退税申报流程，稍等我给你发过去

2025-09-29

齐红老师解答 2026-05-10 19:49

二、货物出口与单证归集（核心：四流合一） 1. 报关出口 - 货物离境后，结关，在单一窗口/电子口岸下载出口退税联报关单（XML）。 - 关键核对：品名、HS编码、数量、FOB金额、出口日期。 - CIF/CFR成交：扣除运费、保费，还原为FOB价算退税。 2. 必备单证（缺一不可，信息必须一致） 1. 出口报关单（退税联） 2. 增值税专用发票（进项）：品名与报关单一致，已认证/勾选确认。 3. 出口发票（增值税普通发票）：备注“出口退税+报关单号”。 4. 收汇凭证：银行水单、结汇凭证；远期收汇需备案。 5. 辅助单证：外销合同、采购合同、装箱单、提单、物流单。四流合一：合同、报关、发票、收汇品名/数量/金额/币种完全一致。

三、退税申报前：先报增值税生产企业（免抵退） - 必须先完成当期增值税纳税申报，再报免抵退税。 - 出口销售额填在附表一“免抵退税办法出口货物销售额”。外贸企业（免退税） - 增值税申报正常填报，进项发票用于退税，不抵扣销项。四、出口退税正式申报（电子税务局/单一窗口，无纸化）入口 - 电子税务局：我要办税 → 出口退税管理 → 出口退（免）税申报 - 单一窗口：出口退税 → 免抵退/免退税申报 1. 数据采集 - 导入电子口岸解密后的报关单XML。 - 录入/匹配进项发票信息（关联号绑定报关单+发票）。 - 录入出口发票号、汇率（出口当月1日或当日汇率，全年一致）。 2. 生成明细+自检（关键！先自检再正式报） - 外贸：免退税申报 → 出口明细 + 进货明细 - 生产：免抵退税申报 → 出口明细 - 系统自动校验：数量、金额、换汇成本、关联关系。 - 点击自检，无“不可忽略疑点”再提交。 3. 生成汇总表 → 正式申报 - 系统生成《免抵退税/免退税申报汇总表》。 - 提交电子签名，正式上传税务局审核。