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老师,营业外支出所得税汇算清缴都需要调增吗

2026-05-14 16:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-05-14 16:34

不是全部要调增,分 2 类 一、必须全额调增(不能税前扣除) 税收滞纳金、行政罚款、罚金、没收财物 非公益性直接捐赠、非广告性赞助 与经营无关的支出、计提的各类准备金 二、不用调增(可正常扣除) 合同违约金、银行罚息、诉讼费 合规公益性捐赠(≤利润总额 12%) 正常资产报废、盘亏、处置损失(资料齐全)

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快账用户9555 追问 2026-05-14 16:36

老师,是这样,我们项目租用吊车施工,晚上因天气原因被风吹倒了,我们赔偿给租赁公司30万,账务处理我做的营业外支出,这种需要调增吗,我们所得税25%

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不是全部要调增,分 2 类 一、必须全额调增(不能税前扣除) 税收滞纳金、行政罚款、罚金、没收财物 非公益性直接捐赠、非广告性赞助 与经营无关的支出、计提的各类准备金 二、不用调增(可正常扣除) 合同违约金、银行罚息、诉讼费 合规公益性捐赠(≤利润总额 12%) 正常资产报废、盘亏、处置损失(资料齐全)
2026-05-14
你好,具体的都是什么业务的?
2022-11-15
企业所得税汇算清缴时固定资产清理营业外支出,不需要调增
2025-04-30
你好,你这个收银短款是什么意思?
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不是所有的营业外支出都要调增,得看是些什么支出?
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