演示账套

请问老师，这个分录中的营业外支出，企业所得税汇算清缴需要调增吗？

2023-03-06 13:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-06 13:18

同学你好对的这个要调增的哦

快账用户8467 追问 2023-03-06 13:20

请问老师调增的政策依据是什么？谢谢

齐红老师解答 2023-03-06 13:28

因为不能税前扣除的哦

快账用户8467 追问 2023-03-06 13:29

请问依据那个政策呢？谢谢

齐红老师解答 2023-03-06 13:34

同学你好这个就是会计准则呀

快账用户8467 追问 2023-03-06 13:41

政策依据：《中华人民共和国企业所得税法》第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。属于这条吗？但是是合理的支出呀？

快账用户8467 追问 2023-03-06 13:42

我的意思是，企业所得税汇算清缴，中不允许扣除的金额都是有依据的：政策依据：《企业所得税法实施条例》第四十条　企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。比如这个就是依据

齐红老师解答 2023-03-06 13:46

同学你好你这个不是合理的收入这个要调增

快账用户8467 追问 2023-03-06 13:47

合理的支出呀？就是个税小数点差异。当时计提的时候没注意

齐红老师解答 2023-03-06 13:55

同学你好你差额交给税局了吗

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