老师好，公司2025年12月成立，企业所得税也是从2026年1月1日开始，厂房租赁期是2025/12/12-2035/12/11，装修期免租金，在5月8日支付了4月20日-5月19日60%房租4.49万（40%还在装修，暂免），后续的话应该就按照100%的金额支付7.48万，现在还没做任何账务处理，如果现在要在5月份做，怎么做呢？能否帮忙带上具体数字计算？这些能否做在五月份，然后补提1-5月份的折旧？增量借款利率用5%，非常感谢

老师好，公司2025年12月成立，企业所得税也是从2026年1月1日开始，厂房租赁期是2025/12/12-2035/12/11，装修期免租金，在5月8日支付了4月20日-5月19日60%房租4.49万（40%还在装修，暂免），后续的话应该就按照100%的金额支付7.48万，现在还没做任何账务处理，如果现在要在5月份做，怎么做呢？能否帮忙带上具体数字计算？这些能否做在五月份，然后补提1-5月份的折旧？增量借款利率用5%，非常感谢

老师，我想问一下，我们公司是保税区企业，小规模纳税人，有一笔货物从香港买，卖给日本。想问下从香港进到保税区在出给日本，和直接香港直发日本，在缴纳税费问题上以及做账方面的区别是什么？是不是直发更合理

老师，*人力资源服务费*劳务费请问这样开发票有问题吗？ 我的意思是税目是人力资源服务费，下面写劳务费可以不？

老师，什么情况会涉及房产税

老师，我现在申报2026年4月份的免抵退，汇率我采月的是当月1日的汇率，那我现在填写汇率管理时，我是要取4月1日的汇率，还是3月31日的汇率来做为我4月初的汇率呀

超市行业的供应链公司，其中杂百类占比75%左右,免税生鲜占比25%左右，那增值税税负率一般是多少，利润率是多少

老师，车间买的传送带9500，进制造费用还是固定资产

问一下第一季度所得税申报表里从业人数该怎么填写2025年12月从业人数164 2026年1月从业人数171 2026年2月从业人数198 2026年3月从业人数193第一季度该怎么填从业人数 所得税的2025年季度是季末134人

办公室用的厨房消耗品应该计入哪个科目

老师，请问我们公司征收的土地建的厂 房，但是现在的办公室还是活动板房在使用，我们现在有一间活动板房租给人家做办公室半年，我们收的租金都需要交哪些税