请问，本公司，月度应交月度末，计提税费附加（城建税，教育费附加，地方教育费附加），目前每月都按税务总局公告2023年第12号第二条，享受50%减免。月末计提时，是按全额计提？还是按50%计提？（公司2026年4月应交增值税是20000元，计提附加税时，如何计提？）

2022年01月31日，北京贝阿有限公司计提教育费附加，部分科目余额如下，请问应计提的教育费附加金额是()元。(0.5分)①应交税费-未交增值税50000.00②应交税费一简易计税168.72A、1500B、1505.06C,1772.68D.1181.79

(26)12月28日，计算本月应缴纳的增值税并进行账务处理。(27)12月30日，根据本月应缴纳的增值税计提相关附加税费，其中:7%城建税，3%教育附加费，2%地方教育附加费。(28)年末交易性金融资产的公允价值为180000元。(29)结转制造费用462000，结转本期完工产品成本3262800元(假设期初、期末无在产品)。(30)考虑纳税调整项目后，计算应交所得税161519.91元。列出会计分录，需要标明金额

(26)12月28日，计算本月应缴纳的增值税并进行账务处理。(27)12月30日，根据本月应缴纳的增值税计提相关附加税费，其中:7%城建税，3%教育附加费，2%地方教育附加费。(28)年末交易性金融资产的公允价值为180000元。(29)结转制造费用462000，结转本期完工产品成本3262800元(假设期初、期末无在产品)。(30)考虑纳税调整项目后，计算应交所得税161519.91元。(31)将各损益类账户的余额结转到“本年利润”账户。会计分录怎么写

老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借:税金及附加，贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润会计分录2、借:税金及附加（负数）贷:应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？麻烦详细回答，谢谢

问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润。会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数）老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1还是会计分录2处理入账？？如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税，就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数，无法申报，麻烦详细回答，怎么处理跨年度多计提的附加税，会计分录分享指导，谢谢