老师，小规模纳税人，去年暂估商品，并结转成本，本月31号前无法取得发票，其实就是虚假暂估，我除了汇算清缴调增，会计上怎么做处理？小企业会计准则
同学，你好
之前的暂估也要冲掉
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Q
老师，2020年的时候，我们公司暂估成本多暂估了，暂估完就结转了成本，第二年五月份发票才陆续回来，因为年底货品价格起伏比较大，成本因为暂估结转的多了，导致货品单价偏低，就把成本调了，然后汇算清缴的时候这笔成本，我们是小企业会计准则，运用未来适用法，汇算清缴的时候问了财税管家，在填表的其他里调减了这笔成本，现在税局就在问这笔调减，请问操作错误了吗？
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Q
老师！21年底商品暂估10万并结转成本，4月收到实际发票8万，并于5月汇算清缴时纳税调增，缴纳了企业所得税。小企业会计准则，实际收到发票怎么做账务处理？
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Q
老师你好，去年暂估的结转了成本，但是汇算前无法取得发票了，小企业会计准则怎么做分录啊？
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Q
老师，我们是商贸行业，小规模纳税人。2022年末取得库存商品，发票没来，账面暂估了，今年汇算清缴之前发票过来了，我是如下财务处理的： 取得商品时： 借：库存商品 10万 贷：应付账款-暂估 10万 结转销售成本： 借：主营业务成本 10 贷：库存商品 10万 期末结转： 借：本年利润 贷：主营业务成本 2023年取得发票，，发票与暂估无差异 借：借：库存商品 - 10万 贷：应付账款-暂估 - 10万 借：库存商品 10万 贷：应付账款—某公司 10万 —————— 请问结转销售成本和期末结转的凭证需要红冲吗？另外23年取得的发票附在当月凭证后面吗？还是附在22年暂估凭证后面
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Q
2019年小规模时成本暂估了49000，当时汇算清缴没有调增，现在是一般纳税人，今年可以补开发票吗？补开了发票的话账务上要怎么处理？需要调增当年报表吗？小企业会计准则。
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粤公网安备 44030002003870号
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就是把之前那笔暂估分录红冲一下就行了是吗
同学，你好
那用未分配利润科目
同学，你好
要用未分配利润科目
老师，能麻烦您给我写一下这个会计分录吗。非常感谢
同学，你好
借：库存产品
贷：未分配利润
借：其他应付款
贷：库存产品
所有金额都是正数对吧，老师
同学，你好
嗯嗯，是的
好的谢谢老师
不客气，祝工作顺利