1、其他应收款 企业股东 超过1年金额200万 股东转给企业，一年400万元，备注是银行账户备用金，往来款 2、个人代开发票金额占取得发票金额50%，怎么更正? 3、建安企业未确认收入怎么去核实?对竣工结算单?

某市区企业为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入6500万元，另外取得投资收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，未留抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：（1）8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款226万元，并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。（2）9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.3万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。（3）10月购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置设备一次性计入了成本扣除。假定该设备企业会计与税法折旧期限均为10年，不考虑残值。（4）成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用97万元。（5）投资收益中有12.6万元是从其他居民企业分回的股息，其余为股权

企业原材料的日常收发核算采用实际成本计价，2021年6月份发生的有关原材料收发经济业务如下表：要求：分别用先进先出法、全月一次加权平均法计算发出材料和结存材料的成本（全月一次加权平均法要求先计算出加权平均单价。）2.某公司有一台生产设备，账面原值20000元，预计使用寿命4年，预计净残值5%。要求：分别按照双倍余额递减法、按照年数总和法和按照直线法，计算该设备各年的年折旧额。3.某企业银行存款日记账户余额为178500元，银行对账单的余额为184850元。发现有以下未达帐项：（1）企业已作收入入账，银行尚未入账的企业转帐支票16000元；（2）企业购材料开出转账支票13000元，银行尚未入账；（3）银行已入账，企业未入账的银行代收货款9000元。（4）银行已入账，企业未入账的银行存款利息350元。要求：根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。4.某企业年初所有者权益总额为300万元，其中：实收资本200万元，资本公积30万元，盈余公积10万元，未分配利润60万元。本年度实现净利润200万元，提取盈余公积20万元，向投资者分配现金股利100万元，以资本公积转增资本50万元。假设不考

老师您好，注册了一年的小规模公司经营不善现在要注销，公司银行流水有投资款进来50万，支付了搭简易铁棚，买了设备，银行转出厂租2个月租金无发票，提取现金发了工资给甲，有一两个月也在银行发了工资给甲，备注是工资，但是个税申报的是法人乙，未给乙发过工资，没买过社保公积金等，债权债务已结清，但是一直没有建账，也无销售业务，未申请过发票，1、现在注销税要建账吗？2、如果不建账税局来查会不会罚款？3、个税要更正申报回甲吗？4、租的厂房是其中一个股东（非法人代表）控股的公司的，转账又转给了股东个人，发票怎么办？有点复杂，辛苦老师解答了

3、审计人员在对利达公司银行存款进行审计时发现：2019年12月31日银行存款日记账余额为80000元；银行存款对账单余额为82425(经核实是正确的)。经核对发现2019年12月存在以下几笔未达账项：（1）12月30日，存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；（2）12月30日，企业开出一张转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账；（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业；（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。（5）银行计算企业的存款利息75元，已经计入企业存款户，但企业尚未入账。要求：根据上述资料，填制企业银行存款余额调节表。

(24.0分)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2022年的部分经济业务如下:提示:会计分录以万元为单位.(1)1月1日,甲公司“坏账准备--应收账款”科“目贷方余额为1万元。1月16日,收回已作坏账转销的应收账款1万元。1月31日,应收账款账面余额为120万元,经减值测试,应收账款坏账准备余额为12万元。(2)2月18日,购入一批原材料,取得并经税务机关认证的增值税专用发票上注明的价款为27万元,增值税税额为3.51万元,材料验收入库。甲公司背书转让面值30万元不带息的银行承兑汇票结算购料款,不足部分以银行存款补付。(3)3月1日,甲公司购入乙上市公司股票并通过“交易性金融资产”科目核算。该股票价款为200万元(其中包含己宣告但尚未发放的现金股利6万元),另支付交易费用0.5万元,取得的增值税专用发票注明的增值税税额为0.03万元,款项均已通过银行存款古付.