老师，商贸出口企业，1月有外销没有内销，但是开进来1张办公费专用发票认证了不进项转出，等下月既有内销又有外销再进行分摊抵扣可以吗
不可以。1月只有外销、没有内销，这张办公费专票必须在1月处理为“不可抵扣”，不能先认证挂着、等到2月有内销再分摊抵扣。
-
Q
老师，我们是外贸公司，内销占总销售额的1/4，外销占3/4，前几个月有认证一批商品检测费发票和每个月都有认证租金发票，听说这些费用不能区分对应的是外销还是内销的业务是要按比例进行抵扣，属于外销部分的要做进项税额转出，我统一在申报12月增值税时转出可以吗？
-
Q
进出口外销企业，开了一张内销的发票，但是没有对应的内销成本，只有快递专票，可以认证抵扣吗
-
Q
老师，我有个问题，就是出口退税退不了了就转内销，外销票是开了的，然后转内销的话是有进项票认证抵扣了的3月认证的，为什么税款所属期是2月份，那个做账前面没做上去，现在可以做到3月份吗，怎么做呢，分录怎么写
-
Q
老师，请问，我公司是销售安装空调的一般纳税人企业，我1月份有张销项发票要红冲，然后用另外张进项票开出去，我之前抵扣认证的那张进项发票，是不是可以再开给其他公司，到时候也不用认证勾选了，直接抵扣就可以了啊？
-
Q
老师您好，咨询一下贸易型出口企业问题。1，出口转内销的货物，专票运费是否可以用于抵扣？2，出口的货物，进项取得不来了了，进项企业倒闭了，这种情况，不能退税了，我企业已开了免税发票，还需要视同内销吗？
热门问答 更多>
-
老师，商贸出口企业，1月有外销没有内销，但是开进来1张办公费专用发票认证了不进项转出，等下月既有内销又有外销再进行分摊抵扣可以吗
-
老师，我想问一下，就是预付广告费，2万，怎么写分录啊
-
小规模纳税人，季度开票超过30万，要交多少税？开了37万票
-
小微企业300万以内交企业所得税是，3%，超过300万利润是不是不属于小微企业
-
老师：个体户变更经营者需要重新核定税吗？我们核定了27万
-
老师：个体户可以变更经营者吗？
-
现金报销对私这块，我自己是财务人员付款给对方报销，微信转账，需要保留截图回单吗？像银行那样，我觉得不需要吧，只要凭证装订有这打印截图出来就可以了吧？毕竟我们财务人员也经常换岗离职，如果需要的话查账就好了对吧？回复过的忽视
-
老师，公司开票5千，一定要入主营收入5千吗？可以做应收吗？
-
现金报销对私这块，我自己是财务人员付款给对方报销，微信转账，需要保留截图回单吗？像银行那样，我觉得不需要吧，只要凭证装订有这打印截图出来就可以了吧？毕竟我们财务人员也经常换岗离职，如果需要的话查账就好了对吧？
-
个体工商户可以私卡收款吗？年营收不会超300万，有什么税务风险吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
一、政策依据（财税〔2016〕36号） - 第二十七条：用于免税项目（出口免退税属于免税）的进项，不得抵扣 。 - 第二十九条：无法划分的共同进项，必须在发生当月按当月销售额比例分摊，不能跨期递延 。
那如果发票日期是1月但入账入到2月这样2月可以按外销外销比例分摊抵扣进项吗
那可以，那你就二月份再认证去