老师我们是小规模纳税人回收输液瓶制造颗粒的回收输液瓶来回的车费直接借，原材料贷，现金行不行

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2026-06-04

一、发票金额协商由于您的公司生产制造石膏粉，而原材料是免费提供的，那么在与对方协商发票金额时，需要考虑以下几个因素： 1.成本结构：虽然原材料是免费的，但还需要考虑其他成本，如生产过程中的能耗、人工、设备折旧等。这些成本将构成您公司产品的实际成本。 2.市场价格：了解市场上类似石膏粉及其延伸产品的价格水平，这将有助于您确定一个合理的销售价格。 3.利润预期：基于成本和市场价格，确定您公司希望获得的利润水平。综合考虑以上因素，您可以与对方协商一个合理的发票金额。由于原材料是免费的，发票金额可能主要基于加工费、管理费等其他费用。二、公司开设建议对于老板想做石膏粉延伸产品的情况，以下是关于开设新公司或继续使用原公司的建议： 1.使用原公司：优点：利用现有公司的资源、品牌和渠道，减少初期投入和风险。缺点：可能需要对现有公司的经营范围、资质等进行调整，以满足新业务的需求。 2.开设新公司：优点：新业务与现有业务相对独立，有利于管理和风险控制。同时，可以根据新业务的特点选择合适的公司类型（如有限责任公司、股份有限公司等）和纳税人类型（如小规模纳税人、一般纳税人等）。缺点：需要投入更多的时间和精力进行公司注册、资质申请、品牌建立等工作。对于纳税人类型的选择，可以根据以下因素进行考虑：一般纳税人：适用条件：主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的，年销售额在100万元以上的；或主要从事货物批发零售的，年销售额180万以上的。优点：可以开具增值税专用发票，享受抵扣税政策，有利于降低税负。缺点：需要建立健全的财务管理制度和税务申报制度，纳税义务较重。小规模纳税人：适用条件：主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的，年销售额在100万元以下的；或主要从事货物批发零售的，年销售额180万以下的。优点：纳税义务相对较轻，可以使用普通发票。缺点：不能开具增值税专用发票，购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣。所以，您可以根据公司的实际情况和未来发展计划，选择合适的公司开设方式和纳税人类型

2024-05-29

“小规模免税” 有边界：仅月销≤10 万（季≤30 万）免增值税，不免企业所得税；超额度需按 3% 缴增值税，并非全免。成本对比核心：税务上：小规模免税可能让自家少抵扣进项，增值税或增加；若拆分后均为小微企业，所得税或省。生产上：外包省设备等固定成本，但需看小规模供货价是否低于自主成本，且多了协调成本。风险要注意：核心部件外包有质量 / 交付风险，内部员工做小规模需独立注册、公允定价，防虚开发票。建议：先小批量测成本，优先外包非核心部件，确保合规，再判断是否划算。

2025-09-09

在小企业会计准则下，您的处理部分正确，不过有更合适的做法。对于跨年度销售退回导致的附加税退回，不需要通过“利润分配——未分配利润”科目，可直接冲减当期的“税金及附加”。以下是完整分录： 1. 2024年12月计提附加税借税金及附加贷应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育附加 2. 2025年1月销售退回冲红，冲减已计提的附加税借应交税费——应交城市维护建设税（按15万销售额对应的附加税金额）应交税费——应交教育费附加（按15万销售额对应的附加税金额）应交税费——应交地方教育附加（按15万销售额对应的附加税金额）贷：税金及附加 3. 收到退回附加税款借：银行存款贷：应交税费——应交城市维护建设税贷：应交税费——应交教育费附加贷：应交税费——应交地方教育附加

2025-03-06

货车放公司（成本可抵税），小汽车放个人名下；老板**收货款必须转回公账入账报税；私户购销原材料，账上可不做采购、领料分录

2026-05-11

快账用户4698 追问 2026-06-04 22:17

麻烦回答下

齐红老师解答 2026-06-04 22:20

您好，这样操作完全没问题，也是咱们小企业最常用的做法。根据小企业会计准则的规定，买货拉货的运费属于运杂费，就该直接算进原材料的进货成本里。咱直接记借：原材料，贷：现金是合规的。相关细节：第一，如果这车拉回来的瓶子是分批用的，为了算准每个瓶子的成本，咱可以把车费分摊一下记进去；要是图省事，直接全算进这批货里也行。第二，咱们小规模不能抵扣增值税，所以运费发票上的税钱也别单独拎出来，统统连税带票一块儿塞进原材料科目就行。第三，要是这笔钱是卖颗粒时产生的运费，那就要记借：销售费用了，别搞混了。可以入账，运费计入原材料成本合规。依据：企业会计准则第1号-存货，外购存货入库前相关运杂费计入采购成本；财税〔2016〕36号，小规模进项不能抵扣，运费全额入原料。分录：借：原材料，贷：库存现金。