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2025年11月开的销售发票,今年2026年5月已申报2025年企业所得税汇算清缴,在今年6月份开红字发票。作为销售方会计处理,税务上怎么做

2026-06-05 11:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-05 11:32

你好,国税函〔2008〕875号:销售退回/折让在实际发生当期冲减收入,不追溯修改上一年(2025)汇算数据; 增值税:红字在开票当月(2026.6)直接冲当月销项;企业所得税:冲2026年当期所得,不改2025年报。

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你好,国税函〔2008〕875号:销售退回/折让在实际发生当期冲减收入,不追溯修改上一年(2025)汇算数据; 增值税:红字在开票当月(2026.6)直接冲当月销项;企业所得税:冲2026年当期所得,不改2025年报。
2026-06-05
您好,
先红冲
借:利润分配-未分配
应交税费
贷:应收账款
然后再做一笔这种相反的分录,这个不用管去年的账
2026-01-29
你好,那你看一下这个业务发生在什么时间。
2022-08-08
暂估和发票一致的不需要调整 也属于收到的发票
2025-04-11
填写,你好 不需要的
2024-04-03
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