请问，2025年公司暂估费用200万，2026年汇算清缴时应未收到相关发票，在汇算时已调增 ，但因是亏损状态不需要补税，在2026年的账务上怎么处理
1.只调申报表、不做账务调整。业务真实发生，会计上 2025 年暂估入账没错；只是税法不认无票费用做纳税调增，属于税会永久性差异，不用改 2026 年账面凭证。 无需补企业所得税，因此不存在所得税计提、以前年度损益调整分录。 分后续两种情形： 以后能取回发票：不用冲旧暂估，凭发票附在 2025 年原凭证后，更正 2025 年汇算表追补扣除； 永久拿不到发票、款项也不再支付：仅把应付暂估余额转入营业外收入即可。
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老师您好，请问做21年汇算清缴时，业务招待费调增了，但是还是处于亏损状态，不需要补交企税，请问我现在需要做什么账务处理吗
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您好老师，请教一个问题，就是去年暂估的费用，没有收到发票，汇算清缴调增了，请问怎么账务处理，怎么把预估的费用冲掉，因为已经在汇算的时候调增了，谢谢！
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2025年报2024年企业所得税汇算清缴，由于2024年暂估的材料成本发票没有开回来，2026年才开的回来发票，2025报企业所得税汇算清缴时调增，那我26年收到发票的时候应该怎么处理呢？ 更正一下，材料购买是24年，但是暂估账务会计分录做到25年的，但是26年票才能收到，我是在24年汇算的时候调整还是报2025年汇算的时候调整呢？ 老师，我这种情况应该怎么处理呢
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小企业会计准则。比如2025年我暂估原材料10万（已结转成本），没有拿到发票，在2026年申报2025年年度企业所得税的调增了10万。这时候在2026年账务上，我需要怎么处理，可不可以直接借:应付账款_暂估10万 贷:现金10万？相当于说是业务是真实的，钱也付了，只是没有发票而已？还是说得红冲，借:原材料-10万 贷:应付账款_暂估 -10万？
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老师，我在汇算清缴时，有笔税收滞纳金要进行纳税调增，不需要补缴所得税，因去年公司是亏损的状态，但是影响了未分配利润，请问我怎么进行账务处理吗？
粤公网安备 44030002003870号
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