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老师您好,请问一下科目余额表本年利润的余额是和利润表的本年累计净利润一致吗?然后本年累计净利润等于负债表期初与期末的差额吗?这个对不?

2026-06-16 15:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-16 15:43

一、科目余额表「本年利润」余额 = 利润表本年累计净利润 正确 前提:当期无以前年度损益调整、无直接结转留存收益的业务,每月损益全部结转入本年利润,两者数字完全相等。 二、资产负债表期末未分配利润 − 期初未分配利润 = 本年净利润 不完全对 完整公式: 期末未分配利润 − 期初未分配利润 = 本年净利润 − 当年分红 %2B 以前年度损益调整 ± 盈余公积计提 / 其他调整 只有当年不分红、无以前年度损益调整、不计提盈余公积,差额才等于净利润;有分红、追溯调整就会产生差异。

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快账用户4307 追问 2026-06-16 15:45

只有当年不分红、无以前年度损益调整、不计提盈余公积,差额才等于净利润;有分红、追溯调整就会产生差异。,,,,,,没有这种情况,不一致的原因是什么,,,利润表的净利润与余额表的本年利润不一致

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一、科目余额表「本年利润」余额 = 利润表本年累计净利润 正确 前提:当期无以前年度损益调整、无直接结转留存收益的业务,每月损益全部结转入本年利润,两者数字完全相等。 二、资产负债表期末未分配利润 − 期初未分配利润 = 本年净利润 不完全对 完整公式: 期末未分配利润 − 期初未分配利润 = 本年净利润 − 当年分红 %2B 以前年度损益调整 ± 盈余公积计提 / 其他调整 只有当年不分红、无以前年度损益调整、不计提盈余公积,差额才等于净利润;有分红、追溯调整就会产生差异。
2026-06-16
同学您好,调了未分配利润就会影响,没调就不会影响,看是不是没有结转,看损益科目是否全为0
2023-06-05
你们公司本年有没有计提过盈余公积?
2024-06-25
你好,你这个余额表里的本年利润期末余额,他只是你当年的借方发生额与贷方发生额的一个差额。
2022-04-13
你好,分红之后,报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—分配的利润 符合这个就可以的 
2023-10-11
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