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老师,总公司没有收入,都是分公司的收入转入总公司,会计分录怎么做账呢?应该用哪个科目?

2026-06-22 17:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-06-22 17:02

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2026-06-22 17:03

您好,科目:内部往来(无此科目用 其他应付款—XX分公司 / 其他应收款—XX分公司),不记收入或投资收益。 总公司收到款: 借:银行存款  贷:内部往来—XX分公司(或 其他应付款—XX分公司) 分公司转出: 借:内部往来—总公司(或 其他应付款—总公司)  贷:银行存款 期末合并报表两边内部往来全额抵销。 企业所得税按《企业所得税法》第五十一条及国家税务总局公告2012年第57号汇总缴纳,分公司不单独享受小微优惠。

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快账用户7687 追问 2026-06-22 17:04

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2026-06-22 17:05

 祝您:诸事顺遂,皆得所愿!  希望以上回复能帮助到您,感谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~

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2026-06-22
你好,借银行房款,贷其他应付款,总公司。
2023-02-15
你好!就当做都是总公司的就好了。 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费
2024-04-09
总公司应做如下分录: 借:其他应收款 - 分公司 50 万 贷:以前年度损益调整(假设费用符合规定可追溯调整)50 万。 同时,还需要考虑对以前年度所得税等相关事项的调整。
2024-11-21
总公司转给二分公司的钱可以按照以下方式入账: 1.如果这笔钱是作为对二分公司的资金支持或运营资金,可记作:借:内部往来 - 二分公司贷:银行存款 2.如果这笔钱明确是用于支付二分公司员工的社保费用,可记作:借:内部往来 - 二分公司贷:银行存款 二分公司收到款项时: 1.作为资金支持或运营资金时:借:银行存款贷:内部往来 - 总公司 2.明确用于支付社保时:借:银行存款贷:其他应付款 - 社保费用
2024-07-12
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