公司在2023年对2022年进行审计，发现22年的应收账款坏账、其他应收账款坏账没有那么多，加起来应该少15万，于是做了“信用减值损失”“以前年度损益调整”“利润分配－未分配利润”（图一）。但在计算23年利润时，审计的15万影响到利润了，最后申报企业所得税年报时做了对应调减（图二）。现在想问的是:图一的第1、3笔分录的借贷是不是反了?利润分配-未分配利润在借方是减少利润的意思吧，公司实际要少计提15万坏账，不是增加利润吗?

老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的

老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万

你好老师。 甲公司应收账款明细下，有个应收乙公司1000，然后年底计提了10万的坏账。第二年，乙全部把1000万还了。我想知道甲的账务处理。按准则来。坏账第一年没转销。主要是想知道跨年怎么处理，能不能影响第二年利润 是借坏账准备，贷信用减值损失还是贷贷方用起初未分配利润（以前年度损益。）哪个才是标准答案。

请贾苹果老师解答，其他人误解，否则差评！！！关于你那天说的问题，调账，大部分用到的是以前年度损益调整，然后调了后，会影响以前年底利润， 比如说现在把其他应收调账 借：以前年度损益调整443.4 贷：其他应收款443.4 借本年利润-以前年度损益调整443.4 贷：以前年度损益调整443.4，1.这个分录是这样对吧？2.调账后不用再去更正以前的申报表是吧？3.这个只影响以前年度利润减少，跟我们现在年度没有关系是吧？然后我们现在2024的财务报表导出来后会资产负债表年初和年末的本年利润-未分配利润都是没有影响的是吧？

请贾苹果老师解答，其他人误解，否则差评！！！关于你那天说的问题，调账，大部分用到的是以前年度损益调整，然后调了后，会影响以前年底利润， 比如说现在把其他应收调账 借：以前年度损益调整443.4 贷：其他应收款443.4 借本年利润-以前年度损益调整443.4 贷：以前年度损益调整443.4，1.这个分录是这样对吧？2.调账后不用再去更正以前的申报表是吧？3.这个只影响以前年度利润减少，跟我们现在年度没有关系是吧？然后我们现在2024的财务报表导出来后会资产负债表年初和年末的本年利润-未分配利润都是没有影响的是吧？