老师，我22年12计提的工资，四金忘了冲销，因为23年一月发工资时做了发放同时结转分录，那22年12月这笔就多出来了。然后现在要重新，分录是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷利润分配未分配利润，老师这是减少费用，增加利润对吧，那我需要考虑所得税分录吗，我们去年亏损1000多万，然后这笔调整工资计提是100多万
你写的是第一个是增加费用 减少利润的 第二个是减少费用增加利润
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老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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老师你好，我们公司，工资计提管理费用少计提了，应付职工薪酬和个人社保都少了，我现在影响以前年度损益调整，是不是把管理费用改为以前年度损益调整这么做分录，然后在将以前年度损益调整计入利润分配未分配利润，汇算清缴的时候有没有影响
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老师，去年我多计提和多发放工资了，然后在今年冲的，是这么弄的， 借；应付职工薪酬，贷：利润分配—未分配利润 借：银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 我想问下我这么做去年的资产负债表没有变化，那我报税务年报是在工资那直接调减就行么，然后只要税务年报对着就行是不，账这么做完变了，未分配利润变了，但是报表没有变化，老师，每个都给我解答下
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目嘛？12月的计提工资，放在1月了，工资已经发放。如果做借 利润分配未分配利润100，贷 管理费用—工资 -100。导致两年的管理费用合计少了这个100。如果用借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬—工资。问题工资已在1月发放，应付职工薪酬多了100，去哪个科目转出？是不是必须用以前年度损益调整了？
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一般纳税人暂估材料，没录明细，那么来票以后，录了明细，怎么冲。前提是来票金额未必对上估的，其次是很多笔，很多个月
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那老师，也就是说我写的这个分录不对吗，那我应该怎么写，帮我写一下吧。
老师之前老师教的是写两笔，我的再确认清楚，到的怎么写
是的 借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
那最终做完这笔分录，对我们公司23年年报的影响，是费用减少，利润增加吗
你好，它影响的是2022年的年报 需要去纳税调整增加利润
关键22年我们企业是亏损1000万，这笔分录是100万，这样我是不是就不用管，然后今年我们公司整体情况盈利，这样最终是不是影响今年，应为我们公司去年初创。去年亏了一千万
那也不行 也调整 不交税也得调整
老师，那我是的调整去年的12月年报。然后汇算清缴不用调整对吗。
那老师，我如果冲销去年12月，不通过以前年度调整，就冲销今年的管理费用，这样可以吗？这样不动年报
你说的汇算清缴是企业所得税的吗 是的话年报就是企业所得税汇算清缴
对，老师，去年的计提，今年一月冲销，不通过以前年度损益调整，就直接冲管理费用，这样理论上也痛，本来12月计提，一月冲销，我现在是一月忘了冲，今年12月冲，不调整年报，可否
小企业会计准则的可以的
老师，我们是一般纳税人
和这个没关系 就看你记账准则 一般纳税人也可以是小企业会计准则
老师，那我不冲销12月份的那笔计提，我把今年做的那笔发放，结转中的结转冲销掉，能不能不调整去年年报呢？今年一月份同时做了发放并结转
你好可以可以可以可以可以 你自己决定吧